德艺文创:兴业证券股份有限公司关于德艺文化创意集团股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的的核查意见

兴业证券股份有限公司
关于德艺文化创意集团股份有限公司
2024 年度募集资金存放与使用情况的核查意见
兴业证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“兴业证券”）作为德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“德艺文创”、“公司”）2020 年向特定对象发行股票项目、2022 年以简易程序向特定对象发行股票项目的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对德艺文创 2024 年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核查，具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金金额及到位情况
1、公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金
2020 年 10 月 15 日，中国证监会出具了《关于同意德艺文化创意集团股份
有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2586 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向 18 名特定对象发行人民币普通股（A股）66,076,254 股，每股面值为人民币 1.00 元，募集资金总额为人民币342,274,995.72 元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币 12,717,153.88 元，公司实际募集资金净额为人民币 329,557,841.84 元，公司总股本由 220,774,000 股变更为286,850,254 股。上述募集资金已于2021 年3月 16日划至公司指定账户。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于 2021
年 3 月 16 日出具华兴验字〔2021〕21004310026 号《验资报告》。上述募集资金
已经全部存放于募集资金专户。公司及本次募投项目实施主体公司全资子公司福建德弘智汇信息科技有限公司（以下简称“德弘智汇”）已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。

2、公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金
2022 年 7 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意德艺文化
创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1377号），同意公司以简易程序向特定对象发行股票的注册申请。公司向 10 名特定对象发行人民币普通股（A 股）27,087,373 股，每股面值为人民币 1.00 元，募集资金总额为人民币 134,082,496.35 元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币7,759,437.04 元，公司实际募集资金净额为人民币 126,323,059.31 元，公司总股
本由 285,365,054 股变更为 312,452,427 股。上述募集资金已于 2022 年 7 月 11 日
划至公司指定账户。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进
行了审验，并于 2022 年 7 月 12 日出具了华兴验字〔2022〕22008630013 号《验
资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司已与保荐机构及募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。
（二）募集资金总体使用情况及余额
1、截至 2024 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金累
计投入 18,524.14 万元，其中，以前年度（2021-2023 年度）已使用募集资金13,018.82 万元，本年度使用募集资金 5,505.32 万元，公司募集资金尚未使用余
额 15,443.02 万元（含截至 2024 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金
额）。
公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金总体使用情况及余额如下：
单位：人民币元
项 目 金 额
募集资金净额 329,557,841.84
减：截至 2024 年 12 月 31 日募投项目支出金额 185,241,441.40
其中：直接投入募投项目的资金 185,241,441.40
以募集资金置换预先投入的自筹资金 0.00
加：截至 2024 年 12 月 31 日利息收入扣除手续费用净额 2,233,637.17
截至 2024 年 12 月 31 日理财产品投资收益 7,880,197.67
截至 2024 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 154,430,235.28
减：截至 2024 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金金额 0.00
减：截至 2024 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额 150,000,000.00
截至 2024 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 4,430,235.28
2、截至 2024 年 12 月 31 日，公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票
募集资金累计投入 11,130.99 万元，其中，以前年度（2022-2023 年度）已使用募集资金 6,837.65 万元，本年度使用募集资金 4,293.34 万元（含永久补充流动资金金额），公司募集资金尚未使用余额 1,775.99 万元。
公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金总体使用情况及余额
如下：
单位：人民币元
项 目 金 额
募集资金净额 126,323,059.31
减：截至 2024 年 12 月 31 日募投项目支出金额 111,309,926.46
其中：直接投入募投项目的资金 71,554,326.46
以募集资金置换预先投入的自筹资金 0.00
永久补充流动资金 39,755,600.00
加：截至 2024 年 12 月 31 日利息收入扣除手续费用净额 845,033.20
截至 2024 年 12 月 31 日理财产品投资收益 1,901,735.27
截至 2024 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 17,759,901.32
减：截至 2024 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金金额 0.00
减：截至 2024 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额 0.00
截至 2024 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 17,759,901.32
（三）本报告期募集资金使用情况及余额
1、本报告期，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：
单位：人民币元
项 目 金 额
募集资金年初余额 209,033,347.01
减：2024 年度募投项目支出金额 55,053,205.24
其中：2024 年度直接投入募投项目的资金 55,053,205.24
以募集资金置换预先投入的自筹资金 0.00
加：2024 年度利息收入扣除手续费用净额 163,894.70
2024 年度理财产品投资收益 286,198.81
截至 2024 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 154,430,235.28
减：截至 2024 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金 0.00
金额
减：截至 2024 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流 150,000,000.00
动资金金额
截至 2024 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 4,430,235.28
2、本报告期，公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情
况及余额：
单位：人民币元
项 目 金 额
募集资金年初余额 59,898,478.62
减：2024 年度募投项目支出金额 42,933,416.01
其中：2024 年度直接投入募投项目的资金 3,177,816.01
以募集资金置换预先投入的自筹资金 0.00
永久补充流动资金 39,755,600.00
加：2024 年度利息收入扣除手续费用净额