金太阳:2025-0432024年度内部控制自我评价报告

东莞金太阳研磨股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
东莞金太阳研磨股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合东莞金太阳研磨股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度的要求，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效性
进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在相关重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
依据《企业内部控制评价指引》，遵循全面且重大的原则，注重内部控制实际成效，本次纳入评价范围的主要单位包括公司及其全部控股子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：对内部控制的建立与运行情况及时开展检查、评价，围绕内部控制要素进行评估，涉及内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等评估维度，持续优化公司内部控制，促进公司实现战略目标，不存在重大遗漏。
重点关注的高风险领域包括：投资、对外担保、关联交易、信息披露等事项。
（二）内部控制评价的程序和方法
1、内部控制评价的程序
公司本年度内部控制评价工作分为日常审计工作统计分析、实地测试、落实整改和编制披露报告四个阶段。本次内部控制评价由审计部组织、通知部署各部门内部控制评价工作。
2、内部控制评价的方法
内部控制评价过程中，采用了统计分析法、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据。
内部控制评价人员来自审计部和各部门负责人，均能胜任评测工作。统计分析由审计部完成；实地测试、抽样两人一组，并实行主管人员回避制，保证测试公平合理。对于缺陷认定采用统一技术标准，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三个层级。
（三）内部控制评价的依据及内部控制缺陷认定
公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司所处规模、行业特征、公司风险偏好和风险承受度等因素，按照公司内部控制相关制度和评价办法组织开展内控控制评价工作。
内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司董事会参照基本规范和相关配套指引对内部控制缺陷的认定要求，结合公司规模、运营情况、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷认定标准及程序，
具体如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制缺陷的认定标准直接取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。
（1）定性标准
A、重大缺陷：a.公司控制环境无效；b.公司董事、监事和高级管理人员舞弊；c.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；d.已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；e.公司更正已公布的财务报告；f.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
B、重要缺陷：a.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；b.反舞弊控制措施欠缺；c.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；d.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
C、一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）定量标准
重要程度项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
利润总额 错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
资产总额 错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。这些目标一般包括合法合规、战略经营目标、资产安全等。
（1）定性标准
A、重大缺陷：a.与相关法规、公司规程或标准操作程序严重不符；d.重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系统性失效；c.重大或重要缺陷不能得到整改；d.其他对公司产生重大负面影响的情形。
B、重要缺陷：a.制度部分失效，对日常经营业务的效率和效果产生较大影响；b.违反公司规程或标准操作程序，造成较大损失；c.一般缺陷不能得到整改；
d.关键岗位人员流失严重。
C、一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）定量标准
重要性项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接经济损失或潜 损失或影响 100 万元≤损失或影 损失或者影响＜
在负面影响 ≥500 万元 响＜500 万元 100 万元
3、内控缺陷的确认程序
a.审计部对内控缺陷标准对内控缺陷进行初步评价，评价小组讨论形成结论。
b.部门负责人不确认的内控缺陷，内控评价小组认为属于重要或重大缺陷，应直接向董事会报告，由董事会裁定。
c.重大内控缺陷，交董事会，由董事会裁定。
四、内部控制运行情况
（一）内部控制环境
1、组织结构
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证券监督管理委员会有关的规定，设立了股东大会、董事会和监事会，审计委员会作为公司的权力机构、执行机构和监督机构。公司根据权力、执行和监督相互独立、相互制衡、权责分明的原则，建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、董事会下设各委员会工作细则等制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
公司结合发展战略、业务特点和内部控制要求等，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位，各部门和分支机构职责明确，制定了较为完备的工作制度，形成了一整套较为完整、合规、有效运行的制度体系。
2、企业文化
公司十分重视文化建设，经过多年发展，建立了一套涵盖管理理念、服务理念、企业愿景、人才理念、社会责任等的企业文化体系，以“坦诚自信、追求超越，实现自我”、“服务科技发展，铸就超精密涂附磨具第一品牌”的核心价值观，
为客户提供优质的精密研磨抛光材料与精密结构件制造综合解决方案。
3、公司战略
公司以“聚焦科技创新，引领行业发展，铸就高端精密抛光材料一流供应商”为愿景，牢固树立“以客户为中心，用高质量的产品和精准的服务为客户提供绿色、高效的一体化解决方案，持续为客户创造价值”的经营理念，聚焦于高端消费电子产品的迭代升级及钛合金、火箭钢等新材料的应用，以 3D 打印的规模化应用所带来的精密研磨抛光需求为契机，在保持纸基类、布基类抛光材料稳定增长的基础上，重点推进高端新型抛光材料、精密结构件制造及智能数控装备业务放量增长，加速电子与半导体抛光材料市场推广及量产，全力保障公司战略快速推进。
公司进一步加强集团高中层人才、专业技能型人才的引进、培养和激励，完善以目标为导向的绩效考核体系改革，重点优化人才结构，全面提升公司内部管理能力以实现强质增效目标，支撑公司长远发展。
同时，公司将持续加大数字化、信息化管理的迭代升级，建立健全公司产品生产全生命周期的质量管理体系，推进计划、生产、技术、销售、物流等管理节点的数字化、智能化管控平台的建设升级，用数字化的理念来促进公司经营管理水平的提升，保证公司总体战略目标的达成。
4、人力资源
公司董事会下设薪酬与考核委员会，并负责制定、审核公司董事及高级管理人员的薪酬方案和考核标准，公司行政部负责具体的人力资源管理工作。本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
5、社会责任
公司积极履行社会责任，在做好经营管理，追求持续稳健的经营和公司价值最大化的同时，注重与社会分享公司经济发展成果，致力于企业对股东权益、员工权益、供应商、客户的权益、环境的相关利益保护。
公司坚持绿色、低碳和可持续发展的环境理念，不断加强对技术与工艺的研发改进，提高原料、能源利用率，减少固体废料的产生；不断加强自身生产过程中的环保管理以及退出新产品新服务的环保属性，公司不断升级废气处理设备，对生产过程中的废气进行收集、通过设备对粉尘粒的吸附、有害气体的净化等处
理，并定时派人员对设备进行检修，保证公司生产对环境零伤害。公司在产品原材料的选购中，选用水性环保化料，既提高产品的卖点及质量，也不会对环境生态造成污染。
（二）风险评估
公司始终密切关注和分析国内外宏观经济形势、行业发展变化，聚焦科技创新，铸造超精密涂附磨具第一品牌，从上市后一直致力于智能制造转型，时刻保持警惕，关注风险变化积极做好各项因素应对方案，积极跟踪下游需求变化，在新材料应用上与头部企业及终端保持战略合作关系，及时参与新材料、新技术的研发和应用，调整公司策略及产品结构，不断提高产品附加值，攻坚高端精密制造市场，降低宏观经济波动的风险。
研发方面，集合全公司内部专业人才并聘请行业资深专家担任技术顾问的研发体系，组织实施新产品的研发；积极学习新技术，持续优化工艺流程；积极参与国际技术交流活动，消化吸收国际高新技术；同时，在公司已经合作的华南理工大学、同济大学、空间技术研究院、太尔胶粘剂（广东）有限公司的基础上，深化与高等院校等科研机构的技术合作，实现产学研结合，以获得补充性的研发资源，完成新产品的研发工作。
（三）主要控制活动
1、公司治理
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规的要求，认真修订和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提