赛分科技:苏州赛分科技股份有限公司2024年度会计师事务所履职情况评估报告

苏州赛分科技股份有限公司
2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
苏州赛分科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）作为公司 2024 年度审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对容诚 2024 年度审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所的情况
（一）资质条件
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1988 年，是一家专注审计、税务、咨询服务的国际化大型专业服务机构，在中国注册会计师协会 2023 年度综合评价中位列全国第 5 位、本土品牌事务所第 3 位，是全球第六大会计网络平台RSM 在中国内地唯一成员所。
容诚总所设在北京，在上海、深圳、合肥、厦门、沈阳、北京自贸试验区、雄安、济南、西安、南京、芜湖、武汉、成都、无锡、苏州、杭州、福州、广州、南宁、珠海、海口共设有 21 家分支机构。现有员工 6,000 余人，其中注册会计师逾 1,500 人。容诚具有证券期货相关业务资格、金融相关审计业务资格、特大型国有企业审计资格等，在资本市场专业服务领域拥有领先优势，主要资本市场
业绩位列行业前 3 名。2024 年，容诚协助 27 家企业成功上市，10 家企业 IPO
顺利过会，两项指标均位列全国第 1 名。目前，容诚拥有 A 股上市公司审计客户512 家，数量位列全国第 3 名。
（二）业务规模
容诚 2023 年度经审计的收入总额为 287,224.60 万元，其中审计业务收入
274,873.42 万元，证券期货业务收入 149,856.80 万元。2023 年 A 股上市公司年
报审计客户 394 家，审计收费总额 48,840.19 万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑
软件和信息技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业。对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 282家。
（三）执业记录
容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到
刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次、纪律
处分 2 次、自律处分 1 次。
63 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑
事处罚 0 次、行政处罚 3 次（同一个项目）、监督管理措施 21 次、自律监管措施
5 次、纪律处分 4 次、自律处分 1 次。
根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不影响容诚所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
（四）投资者保护能力
容诚会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2 亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中因相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023 年 9 月 21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司
（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021)京 74 民初 111 号]作出
判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚特普”）共同就 2011 年 3 月17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚特普收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
二、2024 年度会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配置情况
容诚配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚建立了完善的服务支持体系及专业的后台支持团队，包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可
持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
项目合伙人：戴玉平，1998 年成为中国注册会计师，现任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，2008 年开始从事上市公司审计业务，2020 年 3 月开始在容诚会计师事务所执业，参与、主持或复核过多家上市公司的年报审计工作，在企业改制上市审计、上市公司重大重组审计、大型国企审计方面具有多年的审计经验，无兼职。截至 2024 年年末为公司的服务年限为 4 年。
项目签字注册会计师：张伟，2013 年成为中国注册会计师，2009 年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业，近三年签署过 3家上市公司审计报告。截至 2024 年年末为公司的服务年限为 4 年。
项目签字注册会计师：李刚，2016 年成为中国注册会计师，2012 年开始从事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署过多家上市公司和挂牌公司审计报告。截至 2024 年年末为公司的服务年限为 4 年。
项目质量复核人：李玉梅，2008 年开始从事上市公司审计业务，2008 年成为中国注册会计师，2019 年开始在容诚会计师事务所执业，近三年复核过多家上市公司审计报告。截至 2024 年年末为公司的服务年限为 4 年。
前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
容诚会计师事务所和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》可能影响独立性的情形。
（二）审计工作方案及其实施
在审计过程中，容诚针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。容诚全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。容诚就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，
并且能够根据计划安排按时完成各项工作。
（三）审计质量管理水平
1、项目咨询
2024 年年度审计过程中，容诚就公司重大会计审计事项向专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
容诚制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。2024 年年度审计过程中，容诚就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，容诚实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、项目质量复核。
4、项目质量检查
容诚质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监控；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
容诚质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监控；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

综上，2024 年年度审计过程中，容诚勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了容诚在信息安全管理中的责任义务。容诚制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
经评估，公司认为：容诚的专业资质符合相关法律、法规、规范性文件的有关规定，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，在公司审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，较好地完成了公司 2024 年年度审计相关工作，出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，切实地履行了审计机构应尽的职责。
苏州赛分科技股份有限公司
2025 年 4 月 28 日