英派斯:太平洋证券股份有限公司关于青岛英派斯健康科技股份有限公司《2024年度内部控制自我评价报告》的核查意见

太平洋证券股份有限公司
关于青岛英派斯健康科技股份有限公司
《2024 年度内部控制自我评价报告》的核查意见
太平洋证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为青岛英派斯健康科技股份有限公司（以下简称“英派斯”、“公司”）持续督导工作的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则（2024年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——上市公司规范运
作（2023 年 12 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—
—保荐业务》等法律、法规和规范性文件的要求，对英派斯《2024 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：
一、保荐机构对公司《2024 年度内部控制自我评价报告》的核查工作
保荐机构认真审阅了公司内部控制自我评价报告，通过审阅公司三会会议文件和各项业务和管理制度、内部控制制度，查阅公司披露的各项公告文件等核查方式，从公司内部控制环境、内部控制制度建设与完善、内部控制实际实施情况等方面对其内部控制完整性、合理性和有效性和《内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。
二、公司对内部控制情况总体评价
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制的基本情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及下属控股子公司（包括全资子公司）。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100%。
（二）内部控制的建立和执行情况
1.发展战略
公司致力于在为消费者提供兼具功能性、智能化与安全性的各式健身器材的基础上，精准把握用户需求，充分发挥资源协同，依托各种现代科学技术，搭建主动健康服务平台，推动商用健身、家用健身、全民健身、企事业单位健身、体能训练、创新业务六大独立业务板块的升级扩张。同时拓展新兴业务领域，丰富公司产业布局。
2.内部治理
公司遵照有关法律法规和监管要求，根据相互独立、相互制衡，权责明确的原则，建立了完善的法人治理机构，设立股东大会、董事会、监事会和公司管理层。股东大会是公司最高的权力机构，按《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》行使职权。股东大会是公司与股东进行沟通的有效渠道，是确保股东对公司重大事项的参与权、知情权和表决权的交流平台。董事会对股东大会负责，董事会依照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》行使职权，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。各专门委员会制定相应工作规则，按照工作规则履行职责，为董事会科学决策提供依据。公司设立独立董事制度，独立董事按《独立董事工作制度》履行职责。监事会是公司常设的监督机构，对股东大会负责。监事会职责清晰，按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等法规和规章制度规定的职权范围，对公司财务状况，依法运作情况，董事会执行股东大会决议的情况，董事、高级管理人员在执行公司职务时有无违反法律、法规的情况进行监督、检查，并就公司重要事项发表意见。公司管理层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，在董事会的授权范围内主持公司的日常生产经营管理工作。
3.企业文化
公司注重企业文化的培养，并将企业文化建设作为公司至关重要的战略目标，不断深入及改善，坚持“以人为本”的管理方式，秉承“顾客至上、合作共赢”
的经营理念。公司践行“执行、沟通、关怀”的企业价值观，培植企业文化同公司生产经营相融合。公司以“用心、贴心、暖心”的态度踏实做好日常服务保障工作，积极培育和弘扬独具英派斯特色的企业文化，围绕“高效执行、有效沟通、人文关怀”为中心，组织开展“司龄文化关怀”等系列活动，让老员工有所依，新员工有所往。通过《员工手册》完善了公司管理制度，保障了职工福利，提升了人力资源效率，共同为客户、为企业、为员工、为社会创造价值。
4.社会责任
（1）安全生产：公司坚信安全生产是保障企业和员工生命财产安全的重中之重。公司建立并施行EHS管理体系，坚持将安全生产放在首位，深入践行“绿水青山就是金山银山”的理念，统筹企业发展和安全生产间的关系，始终保持如履薄冰的高度警觉，做好安全生产各项工作。健全环保制度，持续推进生产、工艺、工程、管理的不断优化，规范安全环保管理；将安全生产作为生产部门考核管理的重要组成部分，切实压实环保安全主体责任，做好现场安全隐患排查与立行立改，为企业持续经营、发展保驾护航。
（2）产品质量：公司及各子公司根据ISO9001质量管理体系的要求，建立了全面、系统、严密的质量管理体系，在生产、质检、采购、仓储和流通环节严格按照质量管理体系执行，积极推进实时质检平台和工序级检验能力的升级，有效保障了质量管理重塑工作的全面执行和持续改进，以最大限度保证产品质量。报告期内，公司通过优化生产工艺流程，引进先进技术设备，改进生产工序，加强现场管理等举措，产品质量及投入产出能力进一步提高。
（3）员工权益保护：公司及各子公司在生产中加强对员工的职业保护，对在岗职工进行岗位职业健康知识培训，提高职工自防、互防技能。同时，公司保障部门以用心的布置和贴心的服务，确保员工生产生活所需的各项基础设施及时到位，保障员工各项福利，定期组织员工参加职业健康体检，以达到对员工职业健康保护的目的。
（4）回报社会：公司秉持“源于体育，回报社会”的责任感，怀揣教育情怀与责任意识，积极开展助学公益活动；同时为丰富职工文化生活，让运动健身更贴近群众，让群众更喜爱体育运动，引领广大职工积极参与全民健身活动，全面助力赛事活动，吸引了各行各业职工的广泛参与。

5.组织架构
公司采取扁平化的组织机构、职能型的监管和服务，更有利、也更有力地推动公司产业策略及产品策略的深入发展和各项工作、业务的持续提高。按照公司制定的管理制度，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，建立完善的决策系统、执行系统和监督反馈系统。在公司管理层的领导下，报告期内，各职能部门在各自的职能范围内认真履行了部门职责。
6.内部审计
公司董事会下设审计委员会，根据《公司章程》、《董事会议事规则》和《审计委员会工作细则》开展工作，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
公司专门设立审计本部，并配备专职审计人员，负责对公司财务计划、预算执行、财务收支、投资及资产安全情况、重大经营活动、重大投资项目和经营目标完成情况等经济活动进行全面审计。审计本部负责人定期或不定期向董事长、审计委员会和董事会汇报工作情况，实现了预防和规避经营风险，健康发展的目的。
报告期内，公司修订完善了内部审计制度，梳理完善了内控自评价体系，以评估生产经营的关键点和风险点，推动公司内部审计标准化建设。
后期，公司继续健全以风险管理为导向、合规管理为重点的内控制度，持续优化内部控制和风险防控的管理机制，推动内控标准化、信息化建设。
7.人力资源
公司通过董事会下设的提名委员会、薪酬与考核委员会，在人力资源政策制订和实施方面给予原则指导及相关建议。具体到实务操作层级，公司制定了《人力资源控制程序》，程序涵盖了人力资源需求计划、招聘、培训、考核、薪酬、晋升、离职等一系列有关人事的活动和程序，明确了各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，基本形成了较为完善的人力资源管理体系。报告期内，公司重视专业人才的选用及培育，组织技术系统人员参加运动训练课程，用心培养从理论学习到实操再到市场认证的技术特种兵。后续公司将有效地推动流程再造、组织架构调整、人力资源改革以激发内生力量，从而提高运营效率和响应速度。
8.资金活动
（1）融资活动

公司指定专门机构负责融资活动内部管理，实现资金的统一调度，最大程度地提高了资金的使用效率并规范了风险把控程序。公司与银行和其他金融机构建立紧密的合作关系，为企业提供更适合、更有利的融资条件和金融产品。
公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金进行专户存放管理，规范了募集资金的管理和使用，及时掌握募集资金专用账户的资金动态，保护公众投资者的利益。
报告期内公司完成了向特定对象发行股票的工作。通过此次增资扩股，增强了公司应对风险的能力，降低了资产负债率，为公司提供了资金支持和强大保障。报告期内，公司不存在违规使用募集资金情况。
（2）投资活动
公司制定了《对外投资管理规定》，对投资行为进行了规范。投资业务涵盖了生产投资、非生产性投资、股权投资及其他投资。制度明确规定了各类投资业务的条件、操作流程、决策程序、批准权限、会计系统控制、不相容岗位的分离等。公司战略投资部负责投资业务内部管理，在投资并购等重大经营事项决策前，进行详细的市场调研分析，组织项目投资决策委员会开展专项风险评估，并将风险评估报告作为重大经营事项决策的必备支撑材料。
在报告期内，公司投资决策程序、投资决策机制、风险控制、执行管理、信息传递得以有效的提升。
（3）资金营运
公司制定了《货币资金管理规定》和《预算管理程序》，对营运资金管理进行了规范。明确规定财务部门为货币资金日常运行控制的责任部门，对资金业务的办理与复核岗位实行分离，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务，对营运资金的会计系统控制作了明确规定。要求各部门实施费用预算控制，公司财务部门对各部门所申请资金支出或报销事项均需通过预算额度审核。
报告期内，公司借助数字化平台建设和信息化工具，做好资金预算管理，充分利用闲置资金，提高了资金使用效能。公司资金活动管理切实遵守相关规章制度，未发现违规事项。
9.关联交易
为进一步规范关联交易行为，切实保护投资者的利益，公司根据《公司法》
等有关法律法规的规定，制定了《关联交易管理规定》，对关联交易的认定、定价、审批权限和决策程序，以及关联交易披露等事项进行了明确规定。公司致力于规范关联交易，确保关联交易定价公允，审批及决策程序合规完整，并充分发挥独立董事的监督作用，及时履行信息披露义务，有效地维护了每一位股东的合法利益。
10.信息披露
为规范公司的信息披露行为，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，切实维护公司、股东及投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》以及中国证券监督管理委员会发布的信息披露的内容与格式准则等法律、法规和规范性文件的规定，结合实际情况，公司制定了《信息披露管理制度》，按照法律法规、证券监管部门及上述制度的要求，由董事会秘书办公室归口管理，统一进行对外信息披露与沟通，确保了公司信息披露内容的真实、准确、完整，切实维护公司、股东及投资者的合法权益。报告期内，公司严格执行各项制度，保障了公司全体投资者能够及时全面地了解公司相关信息。
11.担保业务
为规范担保业务管理，防范担保业务风险，公司制定了《对外担保管理规定》，明确了担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项，规范了调查评估、审核批准、执行与监督等环节的工作流程。报告期内，公司未涉及对外担保业务。
12.采购业务
为满足生产经营需要，发挥采购业务的规模优势，公司采取统一采购模式，实施采购业务集中管控策略。公司制定了《