西磁科技:平安证券股份有限公司关于宁波西磁科技发展股份有限公司调整募集资金投资项目内部投资结构及部分募投项目延期的核查意见

平安证券股份有限公司
关于宁波西磁科技发展股份有限公司关于调整募集资金 投资项目内部投资结构及部分募投项目延期的核查意见
平安证券股份有限公司（以下简称平安证券或保荐机构）作为宁波西磁科技发展股份有限公司（以下简称西磁科技或公司）向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》等有关法律、行政法规、部门规章及业务规则的要求，对西磁科技关于调整募集资金投资项目内部投资结构及部分募投项目延期事项进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
公司于 2023 年 11 月 23 日经中国证券监督管理委员会同意注册（证监许可
〔2023〕2663 号）。经北京证券交易所 2023 年 12 月 18 日出具的《关于同意宁
波西磁科技发展股份有限公司股票在北京证券交易所上市的函》（北证函〔2023〕
593）批准，公司股票于 2023 年 12 月 21 日在北京证券交易所上市。公司本次公
开发行股票 15,391,300 股（超额配售选择权行使前），每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 8.09 元，募集资金总额人民币 124,515,617.00 元，扣除承销、保荐费用人民币 12,451,561.70 元（不含增值税），扣除其他发行费用人民币6,291,732.71 元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币 105,772,322.59 元。
募集资金已于 2023 年 12 月 14 日划至公司指定账户。上述募集资金到位情况已
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具了信会师报字[2023]第
ZA15616 号《验资报告》。2024 年 1 月 19 日，公司承销商行使超额配售选择权，
公司新增发 2,308,700 股，募集资金总额为 18,677,383.00 元；扣除承销、保荐费用人民币 1,867,738.30 元（不含增值税），扣除其他发行费用人民币 4,202.41 元，实际募集资金净额为人民币 16,805,442.29 元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对超额配售的募集资金到位情况进行了审验，并出具了信会师报字[2024]第
A10033 号《验资报告》。
二、募集资金使用情况
截至2024年12月31日，公司上述发行股份的募集资金使用情况具体如下：
单位：元
序号 项目名称 拟投入募集资金总 募集资金累计投 投资进
额（调整后） 入金额 度（%）
1 年产 2 万台磁力过滤设备的 40,000,000.00 12,560,648.41 31.40
数字化车间改造项目
2 年产 300 台电磁除铁器扩产 56,448,099.40 4,716,620.00 8.36
项目
3 补充流动资金 26,129,665.47 26,212,324.01 100.32
合计 122,577,764.88 43,489,592.42 -
注：2024 年 1 月 24 日，公司召开第三届董事会第一次独立董事专门会议、第三届董
事会第十二次会议、第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，由于实际募集资金净额低于募投项目原计划投入金额，对各募投项目拟投入募集资金总额进行了调整，但未对项目内部投资结构调整。
上述表格中“拟投入募集资金总额（调整后）”为各募投项目调整后的拟投入的募集资金总额。
截至2024年12月31日，项目内部投资结构累计投入的募集资金情况如下：
单位：万元
年产 2 万台磁力过滤设备的数字化车间改造项目
序号 募集资金用途 拟使用募集资金 拟使用募集资金 募集资金累 投资进度
金额（调整前） 金额（测算） 计投入金额 （%）
1 建设投资 3,952.35 3,098.94 1,256.06 40.53
1.1 厂房改造费 400.00 313.63 267.86 85.41
1.2 设备购置费 3,437.23 2,695.05 988.20 36.67
1.3 预备费 115.12 90.26 - -
2 铺底流动资金 1,149.20 901.06 - -
合计 5,101.55 4,000.00 1,256.06 31.40
年产 300 台电磁除铁器扩产项目
序号 募集资金用途 拟使用募集资金 拟使用募集资金 募集资金累 投资进度
金额（调整前） 金额（测算） 计投入金额 （%）
一 建设投资 6,482.61 5,244.42 471.66 8.99
1 工程费用 6,000.00 4,853.99 447.77 9.22
1.1 建筑工程费 3,600.00 2,912.39 424.38 14.57
1.2 设备购置费 2,400.00 1,941.60 23.39 1.20
2 工程建设其他 173.91 140.69 23.89 16.98
费用
3 预备费 308.70 249.74 - -
二 铺底流动资金 494.93 400.40 - -
合计 6,977.53 5,644.81 471.66 8.36
注：表格中按项目内部投资结构分类的“拟使用募集资金金额（调整前）”为《招股说明书》披露的各项目拟使用募集资金金额；“拟使用募集资金金额（测算）”为以调整后的拟投入募集资金总额，按项目内部投资结构比例测算的各项目的拟投入募集资金金额；投资进度=募集资金累计投入金额/ 拟使用募集资金金额（测算）。
预备费包括场地购置及装修费、软硬件设备投资等非预算内费用；铺底流动资金用于项目投入运营至达产过程中对流动资金的需求，包括项目运营过程中使用的材料费用、支付人员工资、市场推广等。
截至 2024 年末，公司年产 2 万台磁力过滤设备的数字化车间改造项目已完
成厂房改造部分，实际使用资金 267.86 万元，实际使用金额与预计金额存在差异，主要原因系该部分厂房改造装修价格是根据当时的市场价格进行预测编制，实际业务发生时的装修材料价格较预算编制时有一定幅度地下降。公司设备购置投入资金 988.20 万元，占预计投入资金的 36.67%，本期投资进度放缓主要原因如下：（1）该项目包括数字化车间的实施和柔性焊接工艺的升级，公司已于 2024
年初上线 SAP S/4 HANA 系统，后续的 MES 系统需等 SAP 系统运行顺畅，物
料、模块等内容搭建好后开始实施，SAP 系统上线后适应和调整需要一定时间，系统运行不如预期顺畅导致后续 MES 系统推进较原计划有所推迟；（2）焊接机器人工作站研发建设项目对应的该部分设备是根据当时的下游需求或市场预测编制的，所选设备符合当时要求。一方面由于设备价格走低，设备实际采购价格较预算编制时有所下降；另一方面考虑到目前下游需求阶段性放缓等因素，公司放缓了募投项目的投入进度。
截至 2024 年末，公司年产 300 台电磁除铁器扩产项目投入金额为 471.66 万
元，投资进度为 8.36%，该项目投资进度较慢主要系项目前期涉及土建，需履行相关建设审批程序，建设审批程序延后导致项目开工时间晚。
三、调整募投项目内部投资结构的具体情况
公司根据自身经营情况、市场变化情况，同时结合实际募集资金情况、公司募投项目战略规划和实际业务开展需求的前提下，为保障募投项目的顺利实施，更加合理、审慎、有效地使用募集资金，经审慎判断，在募投项目的实施主体、
实施地点及投入募集资金总额不变的前提下，公司对“年产 2 万台磁力过滤设备的数字化车间改造项目”“年产 300 台电磁除铁器扩产项目”内部投资结构进行了调整，具体调整情况如下：
单位：万元
年产 2 万台磁力过滤设备的数字化车间改造项目
序号 项目内部投资结构 拟使用募集资金 调整后拟使用募集 调整前后差异
金额（测算） 资金金额
1 建设投资 3,098.94 2,800.00 -298.94
1.1 厂房改造费 313.63 267.86 -45.77
1.2 设备购置费 2,695.05 2,332.14 -362.91
1.3 预备费 90.26 200.00 109.74
2 铺底流动资金 901.06 1,200.00 298.94
合计 4,000.00 4,000.00 -
年产 300 台电磁除铁器扩产项目
序号 项目内部投资结构 拟使用募集资金 调整