财信发展:关于对会计师事务所2024年度履职情况的评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告

财信地产发展集团股份有限公司
关于对会计师事务所 2024 年度履职情况的评估报告
暨审计委员会履行监督职责情况的报告
根据《 中华人民共和国公司法》 中华人民共和国证券法》 上市
公司独立董事管理办法》 上市公司治理准则》 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《 公司章程》等规定和要求，财信地产发展集团股份有限公司《 以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所2024年度审计开展情况进行了监督。现将对会计师事务所 2024 年度履职情况的评估及审计委员会对其履行监督职责的情况报告如下：
一、会计师事务所基本情况
一）基本信息
事务所名称 天健会计师事务所特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
注册会计师 2,356 人
上年末执业人员数量
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
业务收入总额 34.83 亿元
2023 年业务收入 审计业务收入 30.99 亿元
证券业务收入 18.40 亿元
2023 年上市公司含 客户家数 707 家

A、B 股）审计情况 审计收费总额 7.20 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零
售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃
气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和
涉及主要行业
商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮
政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐
业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 8
二）投资者保护能力
天健会计师事务所《特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2024 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于 会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
天健作为华仪电气 2017 年度、
已完结 天健需
2019 年度年报审计机构，因华
华仪电气、 在 5%的范围内与
仪电气涉嫌财务造假，在后续证
投资者 东海证券、 2024 年 3 月 6 日 华仪电气承担连
券虚假陈述诉讼案件中被列为共
天健 带责任，天健已
同被告，要求承担连带赔偿责
按期履行判决）
任。
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何不利影响。

天健会计师事务所《 特殊普通合伙）近三年《 2022 年 1 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施
13 次、自律监管措施 8 次，纪律处分 2 次，未受到刑事处罚。67 名
从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12 人次、监督管理措施 32人次、自律监管措施 24 人次、纪律处分 13 人次，未受到刑事处罚。
四）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2024 年 12 月 13 日召开的第十一届董事会第十七次临时
会议，以赞成 7 票、反对 0 票、弃权 0 票，审议通过了 关于续聘
2024 年度审计机构的议案》。2024 年 12 月 30 日公司召开 2024 年第
一次临时股东大会，同意续聘天健会计师事务所担任公司 2024 年度财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照 审计业务约定书》，遵循 中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范及公司 2024 年年度报告工作安排，天健会计师事务所
特殊普通合伙）对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日
内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健会计师事务所 特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2024 年度的经营成果和现金流量；公司按照 企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财
务报告内部控制。天健会计师事务所 特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所 特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司 董事会审计委员会工作条例》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、2024 年 1 月 9 日，公司第十一届董事会审计委员会召开
2024 年第一次会议，审计委员会与天健会计师事务所负责审计工作的会计师就公司 2024 年审计计划进行了沟通。
2、2024 年 3 月 20 日，公司第十一届董事会审计委员会召开
2024 年第二次会议，天健会计师事务所负责审计工作的会计师就公司 2023 年审计情况的进展，向审计委员会与独立董事进行了汇报。
3、2024 年 4 月 16 日，公司第十一届董事会审计委员会召开
2024 年第三次会议，审计委员会、独立董事与天健会计师事务所负责审计工作的会计师就公司 2023 年审计结果进行了沟通，审计委员会及独立董事对负责审计工作的会计师提出年报中涉及财务数据的部分需要多次复核，确保财务数据的准确性。
4、2024 年 11 月 30 日，公司第十一届董事会审计委员会召开
2024 年第十一次会议，审议了 关于续聘 2024 年度审计机构的议
案》，审计委员会审查了天健会计师事务所及签字会计师的证券执业资格、诚信记录和相关项目经历等资料，认为天健会计师事务所符合证券法的规定，具备为上市公司提供审计服务的能力与经验，其在审计过程中表现了良好的职业操守和执业水平，在专业胜任能
力、投资者保护能力、诚信状况、独立性方面均能胜任公司审计工作。公司董事会审计委员会同意向董事会提议续聘天健会计师事务所为公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及 公司章程》 董事会审计委员会工作条例》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质、业务规模、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信记录、独立性等方面进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为天健会计师事务所 特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
财信地产发展集团股份有限公司董事会
2025 年 4 月 25 日