梦百合:2024年度内部控制审计报告

目 录

一、内部控制审计报告......第 1—2 页
二、附件 ......第 3—6 页
（一）本所营业执照复印件......第 3 页
（二）本所执业证书复印件......第 4 页 （三）本所从事证券服务业务备案工作完备证明材料……………第 5 页
（四）本所注册会计师证书复印件......第 6 页
内部控制审计报告
天健审〔2025〕8146 号
梦百合家居科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了梦百合家居科技股份有限公司（以下简称梦百合公司）2024 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是梦百合公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，梦百合公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注：梦百合公司 2024 年度因重要赊销
客户经营不善导致财务困难，而对其应收账款计提大额信用减值损失，说明梦百合公司在应收账款管理方面有待进一步提升。梦百合公司已采取改善措施，包括在对赊销客户进行全面排查基础上，进一步完善信用评估体系，优化授信审批流程，建立坏账预警机制，强化日常催收管理，并加强与中信保的合作。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年四月二十四日
本复印件仅供 梦百合家居科技股份有限公司天健审〔2025〕8146 号报告后附之用，证明天
健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
仅为 梦百合家居科技股份有限公司天健审〔2025〕8146 号报告后附之用，证明天健会计师
事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
本复印件仅供梦百合家居科技股份有限公司天健审〔2025〕8146 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。
仅为 梦百合家居科技股份有限公司天健审〔2025〕8146 号报告后附之用，证明唐彬彬是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
仅为 梦百合家居科技股份有限公司天健审〔2025〕8146 号报告后附之用，证明 沈筱敏是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。