新迅达:董事会关于2023年度审计报告保留意见涉及部分事项影响已消除的专项说明

广西新迅达科技集团股份公司
董事会关于 2023 年度审计报告保留意见涉及部分事项影响已
消除的专项说明
广西新迅达科技集团股份公司（以下简称“公司”或“新迅达公司”） 2023 年度财务报表经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴所”）审计，并
于 2024 年 4 月 29 日出具报告文号为华兴审字[2024]24000840020 号的保留意见审
计报告。
公司董事会现就 2023 年度审计报告保留意见中“与矿产品贸易相关的预付款
项的商业合理性及可回收性”涉及事项的影响部分已消除情况说明如下：
一、2023 年度审计报告保留意见涉及事项
根据华兴所出具的 2023 年度审计报告“二、形成保留意见的基础”所述：
1、与矿产品贸易相关的预付款项的商业合理性及可回收性
2023 年度，公司因矿产品贸易向上海源沅矿业有限公司（以下简称“上海源沅”)和海南华熙供应链管理有限公司（以下简称“海南华熙”)分别预付款项 3,780.00
万元和 6,103.80 万元。2023 年度，海南华熙已到货 4,674.66 万元，上海源沅尚未
到货。截至 2023 年 12 月 31 日，新迅达公司对上海源沅和海南华熙的预付款项期
末余额分别为 3,780.00 万元和 1,429.14 万元。
截至 2023 年度审计报告出具之日，基于我们所获得的信息及已执行的相关审计程序，对上述预付款项的商业合理性和可回收性仍无法获取充分、适当的审计证据。
2、子公司对外投资的商业合理性及可回收性
截至 2023 年 12 月 31 日，新迅达子公司深圳市盛欣新科技实业有限公司（以
下简称“盛欣新”）对中能鑫储（北京）科技有限公司(以下简称“中能鑫储”)的
投资余额为 5,000.00 万元，根据 2023 年 4 月合作协议约定，盛欣新对中能鑫储持
股比例为 10%，对中能鑫储具有重大影响。截至 2023 年 12 月 31 日，中能鑫储的实
收资本全部由盛欣新出资，其他股东全部未有实缴出资，且中能鑫储在收到投资款项后未按合同的约定专款专用。
截至 2023 年度审计报告出具之日，基于我们所获得的信息及已执行的相关审计程序，对投资中能鑫储的商业合理性和可回收性仍无法获取充分、适当的审计证据。
二、2023 年度审计报告保留意见涉及部分事项影响已消除的说明
公司董事会、管理层高度重视 2023 年度审计报告保留意见所述事项，积极采取措施消除相关事项影响。
针对“与矿产品贸易相关的预付款项的商业合理性及可回收性”中的海南华熙所涉事项：
1、公司已全面停止开展“背靠背”结算模式的大宗贸易，梳理存量业务，进行有序退出和清理，从源头切断该类业务带来的风险。
2、公司重新梳理了有关采购付款业务的制度，制定了更加细化的“采购及付款管理工作细则”，提出了明确的可执行的要求。公司业务部门定期编制采购计划，并详细说明采购计划的编制依据及合理性，并考虑市场趋势变化以及库存状况等。在供应商的选择上，要求对客户进行严格的调查和了解，了解其是否具备足够的市场能力、交付能力以及是否与公司存在关联方关系等。该项调查和了解，需经内审部门复核确认。大额采购合同的签订，在完成业务部门内部流程后，需先经内审部审批后，方可进入后续流程，合同签订过程中，相关部门将关注业务的商业合理性，确保整个流程符合公司规定。对于采用预付款方式支付的合同，公司规定了具体金额和比例的要求，采购部门需说明采用预付模式的原因及商业合理性，并需经内审部门书面确认方可进行支付。严格强化对逾期业务的管控，业务部门、财务部、内审部实时关注业务进展状况，进行风险提示，并向上级主管进行书面汇报。公司也将及时根据情况，采取应对措施。内审部会定期对采购付款管理制度的执行情况进行监督和检查，确保各项规定得到有效执行。对于发现的问题，及时进行整改并追究相关责任人的责任。
3、组建海南华熙业务专项工作组，针对海南华熙预付款项进行多次沟通、追讨，对“背靠背”贸易业务的下游客户进行协商、沟通，并退回下游客户预付的保证金。

4、公司已对海南华熙提起诉讼，截至本报告日，已获一审胜诉，公司已根据财产保全结果，将海南华熙预付款项转入其他应收款，并全额计提了坏账准备。
5、公司积极配合 2024 年度审计机构立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信中联”）对海南华熙贸易业务的商业合理性做了专项审核，公司向立信中联提供从合同磋商、签署、履行、货物流转交付等交易全流程完整业务资料、单据，配合立信中联对海南华熙诉讼代理律师、业务经办人员进行访谈。
综上，本公司董事会认为公司 2023 年度审计报告保留意见涉及“与矿产品贸易相关的预付款项的商业合理性及可回收性”中的海南华熙所涉事项的影响已经消除。
特此说明。
广西新迅达科技集团股份公司
董事会
2025 年 4 月 24 日