华平股份:内部控制审计报告

华平信息技术股份有限公司
内部控制审计报告
众环审字（2025）0600242 号

内部控制审计报告
众环审字（2025）0600242 号
华平信息技术股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了华平信
息技术股份有限公司（以下简称“华平股份”）2024 年 12 月 31日的财务报告内部控制 的有效
性。
一、华平信息技术股份有限公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华平股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，华平信息技术股份有限公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
朱晓红
中国注册会计师：
李亚东
中国·武汉 2025年 4月 24日
审计报告第 1 页 共 1 页

华平信息技术股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
华平信息技术股份有限公司全体股东：
华平信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2024 年 12 月 31 日的内部控制有效性进
行 了评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。因此，内部控制的有效性将随公司内、外部环境及经营情况的改变而不断完善，如内部控制缺陷一经识别，公司将立即采取相应的措施并落实整改，实行持续跟踪。
二、内部控制有效性的结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自公司内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作的总体情况

公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的
法律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度
的制定和实施，公司认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产
经营有条不紊、规避风险，才能提高员工工作效率、提升公司治理水平。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位包括：华平信息技术股
份有限公司、华平信息技术（南昌）有限公司、铜仁华平信息技术有限公司、兴 仁
华平信息技术有限公司、华平智慧信息技术（深圳）有限公司、华平电子科技 (昆山) 有限公司、深圳市华平科技互联有限公司、深圳市利泰华实业有限公司、 深圳市泰 科元贸易有限公司、郑州新益华医学科技有限公司、郑州新益华信息科 技有限公司、 郑州亿保医学科技有限公司、华平信息（惠州）有限公司、深圳市 缔福特投资有限
公司、深圳市谛福仕私募股权投资基金管理有限公司、深圳前海 谛福仕八号投资基
金合伙企业（有限合伙）、广东创赋电力建设有限公司、深圳 市赋阳绿能新能源科
技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报 表资产总额的 100%，营 业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
内部控制评价的涵盖范围是将涉及重要职能、业务部门及运营环节的主要业
务和事项纳入评价范围，包括:治理结构及组织架构、人力资源政策、企业文化、
资金管理、采购与付款、销售与收款、资产管理、投资管理、关联交易、担保与
融资、财务工作方面的控制制度、信息披露管理。重点关注的高风险领域主要包
括：资金管理、销售与收款管理、重大投资管理、关联交易、信息披露管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价遵循原则
1、全面性原则：内部控制约束机制涉及公司内部各部门及岗位；内部控制
应当贯彻决策、执行和监督的全过程。
2、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注公司重要业务事
项和高风险领域。
3、制衡性原则：内部控制保证公司内部治理结构、岗位的合理设置、业务
流及其职责权限的合理划分，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相
互监督。
4、适应性原则：内部控制应当与公司规模、主营业务、行业竞争状况和市场经营风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（三）内部控制评价内容
1、治理结构及组织架构
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，三会一层各司其职、规范运作。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会两个专门委员会，以提高董事会运作效率。
同时根据公司行业特点及经营管理需要，设立了研发中心、营销中心、财务中心、供应链中心等及十三家全资子公司、四家控股子公司，公司建立规范高效的组织架构是加强内部控制的基本保证。
2、人力资源政策
公司坚持“德才兼备、岗位成才、用人所长”的人才理念，始终以人为本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司实行全员劳动合同制，制定了系统 的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、 内部调动、职务升迁等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。
公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视，选聘员工时重视其职业道德素养与专业胜任能力；有针对性地对相关部门及人员进行岗位职能等各方面的培训，以增强内部控制的责任意识，进一步推动内部控制制度建设；对价值取向和行为特征与公司经营指导思想和企业文化相同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位，以保证公司内部控制制度能得到切实执行。
为丰富员工的业余生活，公司还不定期开展各类业余活动，丰富员工的文化生活。“员工至上”的核心价值观，创造了公司和谐的工作氛围，提高公司员工的向心力、凝聚力和战斗力，为企业的发展打下了坚实的基础。
3、企业文化
公司以“聚焦客户需求，提供领先的视讯产品及行业可视化应用解决方案，为客户创造最大价值”为使命，以“以客户为中心，以贡献者为本；创新、团结、拼搏、诚信”为核心价值观。在此基础上建立公司的文化体系，公司在员工守则 中
损害投资者、债权人与社会公众的利益，以实现本公司的存在价值：普及高品 质的视频应用，帮助客户实现更高效率的沟通。
4、资金管理
为规范公司资金管理，保证资金安全，公司建立了完善的管理制度，包括资金使用审批、货币资金管理等方面。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，确保公司资金使用符合合理性、效率性、安全性的原则，确保为公司发展提供充足的资金支持。
5、采购与付款
本公司设置采购部专职从事原材料等采购业务，并已制订了《采购与付款控制制度》。加强公司采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊。
本公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。采购计划依据各部门提供的计划与预算编制，并按季度预算实施采购。对超预算和预算外的请购事项，按照预算外付款或预算调整程序实施审核批准。
6、销售与收款
本公司销售管理部及财务部负责销售业务的执行及收款业务，并因此制订了《销售和收款控制制度》。
本公司从事销售业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在销售合同的审批、签订与办理发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；销售业务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审 批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责，相互制约，相互监督。
7、资产管理
公司制定了较为完善的资产管理制度，对公司资产的购置、登记、管理、处置以及相关财务核算进行了明确规定。公司根据不同的资产，确定了货币、存货等实物资产的保管人或使用人为责任人，实行定期财产清查和不定期抽查相结合的方式进行控制。严禁未经授权人员接触和处理资产。制定了较为完善的凭证与记录的控制程序，制作了统一的单据格式，对所有经济业务往来和操作过程需留下可验证的记录。

8、投资管理
公司为有效控制投资风险，注重对外投资特别是重大投资行为的内部控制，
严格按照《公司法》《证券法》《投融资与资产处置管理制度》与《对子公司的控 制制度》等法律法规的有关要求，明确公司投资决策和监督管理程序，规范