浩瀚深度:北京浩瀚深度信息技术股份有限公司2024年度审计报告

北京浩瀚深度信息技术股份有限公司
审计报告
中兴财光华审会字(2025)第 102010号

目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-74

审计报告
中兴财光华审会字(2025)第 102010号
北京浩瀚深度信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京浩瀚深度信息技术股份有限公司（以下简称浩瀚深度公司）
财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浩瀚深度公司 2024 年 12月 31 日的合并及公司财务状况以及 2024 年
度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浩瀚深度公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入的确认

1、事项描述
浩瀚深度公司向运营商为主的客户销售软硬件结合的系统解决方案业务，
主要系销售网络可视化解决方案、信息安全防护解决方案、大数据解决方案、
物联网系统等。收入确认的会计政策及收入的披露请参阅合并财务报表附注
“三、主要会计政策、会计估计”之 25和“五、合并财务报表项目注释”之 36。
2024年度营业收入为 44,227.81万元，其中主营业务收入 44,101.69万元，占
营业收入的 99.71%。
营业收入是浩瀚深度公司的关键业绩指标之一，收入确认是否在恰当的会计期间确认会对浩瀚深度公司经营成果产生重大影响，因此我们将营业收入确认定为关键审计事项。
2、审计应对
针对营业收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解项目管理流程设计，检查合同的招投标文件及合同的签订及执行流程，以评价管理层对收入确认相关的内部控制的设计和运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价浩瀚深度公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）采取抽样方式，查看了大额合同的合同金额、付款条件、完成时间等关键条款，取得了验收报告，评价收入确认时点是否与浩瀚深度公司收入确认
会计政策相符；
（4）向大额客户函证应收款项余额、当期销售额、项目验收情况、开票和收入情况，检查期后回款与合同付款条款的一致性；
（5）执行截止性测试程序，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货的计价及可变现净值
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、12及五、8。
浩瀚深度公司的存货包括库存商品、原材料及合同履约成本。存货按成本和可变现净值孰低计量。
截至 2024 年 12 月 31 日，浩瀚深度公司存货期末余额为 17,719.11 万元，较
上期末减少 23.47%。其中：浩瀚深度公司合同履约成本余额 6,784.20 万元，较
上期末减少 40.82%，减少金额 4,678.94 万元；库存商品期末余额 5,594.81 万元，
较上期末减少 14.07%，减少金额 916.19万元。
鉴于该项目涉及金额重大且管理层在确定存货跌价准备时需要运用重大判断，我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对合同履约成本和库存商品相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）了解并评价存货相关的关键内部控制的设计及运行；对存货相关内控制度进行穿行测试及控制测试，核查相关内控制度是否有效执行；
（2）对浩瀚深度公司相关业务负责人、财务负责人进行了询问及了解，并获取业务部门的相关台账记录与财务记录进行核对，分析和检查期末合同履约成本、库存商品的变动情况是否总体合理，并核对业务记录与财务是否存在重大的差异；
（3）选取样本进行细节测试，对年末合同履约成本执行情况进行了解，对借用存货项目的期后合同签订情况以及合同履约成本结转情况进行了检查，抽查合同履约成本及库存商品的到货签收证明并核对，对期末合同履约成本和库存商品执行函证程序；
（4）结合存货监盘，识别是否存在存货库龄较长、已被更新迭代等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
（5）了解管理层确定存货可变现净值的方法，判断是否符合企业会计准则的相关规定，复核管理层编制的存货库龄统计，执行成本与可变现净值比较测试，取得并复核管理层计提存货跌价准备时使用的关键数据，包括库存商品的销售价格、合同履约成本后续使用计划及至完工时估计将要发生的成本费用、存货库龄分析等，并与管理层编制的存货跌价准备计算表进行比较核对。
四、其他信息
浩瀚深度公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括浩瀚深度公司 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浩瀚深度公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算浩瀚深度公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督浩瀚深度公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浩瀚深度公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浩瀚深度公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就浩瀚深度公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

财务报表附注
一、 公司基本情况
北京浩瀚深度信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）股票于 2022 年 8 月 18
日在上海证券交易所科创板挂牌交易，证券代码 688292，证券简称“浩瀚深度”。
截至报告日，公司统一社会信用代码：91110108102094378J，注册资本 158,346,667.00 元，
股份总数 158,346,667.00 股，法定代表人：张跃，注册地：北京市海淀区西四环北路 119 号 A
座 2 层 218 室，营业期限：1996-07-25 至无固定期限。实际控制人为张跃、雷振明，二人为一
致行动人。
本公司属软件与信息技术服务行业，主要经营活动为：从事网络可视化、信息安全防护及大数据解决方案的设计实施、软硬件设计开发、产品销售及技术服务等业务，具体包括智能采集管理系统、智能化应用系统、互联网信息安全管理系统、异常流量监测防护系统等。
本公司 2024 年度纳入合并范围的子公司 6 家，比 2023 年度增加 2 家，其中注销 1 家、
新设 2 家、收购 1 家。详见本附注七“在其他主体中的权益”。
财务报表批准报出日：本公司董事会于 2025 年 4 月 23 日批准报出本财务报表。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 持续经营
公司自本报告