万达轴承:2024年度内部控制自我评价报告

证券代码：920002 证券简称：万达轴承 公告编号：2025-021
江苏万达特种轴承股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏万达特种轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“万达轴承”）内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。现将 2024 年度内部控制自我评价情况报告如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江苏万达特种轴承股份有限公司、如皋市力达轴承有限公司（万达轴承全资子公司，以下简称“力达轴承”）；纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、组织机构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、投资管理、关联交易、研发管理、生产管理、预算管理、合同管理、信息披露、控股子公司管理、募集资金保管与使用、舆情管理、市值管理。
重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、对外投资、关联交易、研发管理和信息披露。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司内部控制基本框架评价
根据《企业内部控制基本规范》等规定，公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：1、内部环境；2、风险评估；3、控制活动；4、信息与沟通；5、内部监督，从这五个要素进行全面评价，公司内部控制体系的建立和实施情况如下：

1、内部环境
（1）治理结构
公司严格按照《公司法》《证券法》以及中国证监会、北交所有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，制定了《江苏万达特种轴承股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），并按照前述法律法规制定相应的《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《对外担保管理制度》《投资者关系管理制度》《独立董事工作制度》《舆情管理制度》等公司治理规范，建立健全了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了严谨高效的职责分工和制衡机制。“三会一层”各司其职、规范运作。董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会，公司治理结构完善，董事会决策科学、规范、高效。
1）股东大会是公司最高权力机构，《公司章程》对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定和有效执行，保证股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东尤其是中小股东的合法权益。
2）董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。董事由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。公司制定了《董事会议事规则》《董事会秘书工作细则》等，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序等。公司制定了《独立董事工作制度》《独立董事专门会议制度》，规定了独立董事的职责以及诚信勤勉义务，要求独立董事认真、独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，积极维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。
3）监事会是公司的监督机构。公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生监事，监事会的人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。监事会设有职工代表。公司监事会按照法律法规和《公司章程》的要求履行
职责，监督公司董事、总经理和其他高级管理人员依法履行职责，强化对公司董事、高级管理人员和财务的监督职能，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面意见，维护公司和全体股东的权益。
4）经理层全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、报告制度、考核与奖惩等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。
（2）组织机构
公司设置的内部机构有：行政管理部、销售部、国际贸易部、财务部、证券事务部、内审部、技术部、品质管理部、采供部、仓储部、生产制造部、装备及安环部、人力资源部以及后勤保卫部。公司制定有部门职责及岗位说明书以明确各部门职责及岗位职责，贯彻不相容职务相分离的原则，各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，确保公司经营活动健康有序的运行，保障了控制目标的实现。
（3）发展战略
公司定期制定战略规划，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力，为公司战略目标的实现提供合理保障。公司根据内外环境的变化结合自身发展需要，明确了主要业务的发展方向，并通过年度经营计划和全面预算管理等方式，将公司的发展战略落实到年度生产经营活动中，保证公司的可持续发展，保障战略规划分步落实到位。
公司在董事会下设战略委员会，制定了《董事会战略委员会工作细则》，明确战略委员会在发展战略管理方面的职责和议事程序等。公司战略委员会对公司中长期发展战略规划、重大投资融资方案、重大资本运作、重大资产经营项目及对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议，按审批权限报董事会及股东大会进行审批。
（4）人力资源
公司坚持“以人为本”原则，尊重知识、爱惜人才，崇尚劳动，鼓励创造。
才引进管理办法》《绩效考核实施方案》等有利于企业可持续发展的人力资源管理政策，建立和实施了较为科学且规范的聘用、培训、辞退、离职、薪酬、考核、晋升、奖惩、轮岗和商业秘密等制度，建立了符合现代化企业制度要求的人力资源管理体系，为员工搭建职业发展平台，保障员工民主权利，使员工自身的发展与企业的发展融为一体，增强了公司凝聚力，确保公司快速平稳发展。
（5）企业文化
公司以“做中国特种轴承轻量化发展的先驱者，绿色低碳革命的实践者，一站式服务的开拓者”为使命，坚持“诚信奔跑 超越共享”的核心价值观，践行“科技为本，以一流的产品、满意的服务、持续提升的质量水准，满足客户要求”的质量方针、“追求绿色工厂，优化厂区环境；遵守环境法规，减排造福社会；持续改进提高，促进和谐发展”的环境方针和“注重安全生产,强调预防为主；完善保障制度，促进员工安康；遵守安全法规，持续改进提高”的职业健康安全管理方针。
公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监事及高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用。公司员工遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。
（6）社会责任
公司始终坚持依法合规经营，为企业和社会创造财富，并严格遵守税法，依法纳税，切实履行纳税人义务，实现全税种精准申报与风险防控。
公司根据《劳动法》等法律法规并结合公司实际情况,坚持“以人为本”的原则，制定了人力资源政策和相关制度，保护员工的合法权益，维护员工的尊严，积极构建劳动和谐企业，促进企业和员工共同发展。
公司编制并发布《安全生产管理制度汇编》《环保管理制度汇编》《消防安全规章制度及操作规程汇编》，形成了较为完整的安全、环保、消防管理体系，并全面有效运行 ISO45001:2018 职业健康安全管理体系。公司开展了碳盘查、产品碳足迹计算、碳减排目标制定等工作，致力于加强污染源头管控和过程监控，
积极采取有效措施，有效减少各类废物排放。
公司积极参加各类社会公益活动，定期向慈善机构捐款，切实履行社会责任，积极促进经济和社会的和谐发展。
2、风险评估
公司高度重视风险管理，为促进公司持续、健康发展、实现经营目标，公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据所设定的目标建立了有效的风险评估机制，以识别和应对与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。公司根据所处行业及原材料的波动性所延伸的产品市场供求波动及价格弹性等诸多因素，确定了风险事项识别环节，并将风险评估及反馈控制划分到相关部门职责范围，形成了一套高效的风险识别、判断、反馈、决策、控制机制。
3、控制活动
（1）不相容职务分离控制
公司已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录、业务经办与业务稽核等。
（2）授权审批控制
公司已制定内部审批权限及流转程序，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
（3）会计系统控制
①企业严格执行《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、财政部发布的《企业会计准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》等国家统一的会计准则制度，明确会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，保证会计资料真实完整。

②会计基础工作完善，会计机构设置完整，配备有专业知识的会计从业人员，且机构、人员符合相关独立性要求。
（4）财产保护控制
公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
4、信息与沟通
公司制定有《信息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》《舆情管理制度》《投资者关系管理制度》《内部审计制度》等相关管理制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、