起帆电缆:起帆电缆关于2024年度会计师事务所履职情况评估报告

上海起帆电缆股份有限公司
关于 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
上海起帆电缆股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司 2024 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据相关法律、法规及规章制度的规定，公司对立信会计师事务所2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，勤勉尽责，履职保持独行性，公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业人员
总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名，是国内最具综合实力的会计师事务所之一。
立信承做本公司 2024 年度审计项目的项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人的基本信息如下：
项目合伙人及第一签字注册会计师为孟庆祥先生，其拥有注册会计师资质。2003 年成为中国注册会计师，2009 年开始从事上市公司审计，2012 年加入立信，具有证券业务服务经验，为多家上市公司提供过年报审计、IPO 审计、重大资产重组等证券业务的审计工作，近三年签署过江西银行、江西银行股份、起帆电缆等公司审计报告。未在其他单位兼职。
第二签字注册会计师为楚风光先生，其拥有注册会计师执业资质。2020 年
成为注册会计师，2020 年开始从事上市公司审计，2020 年开始在立信执业。承办过中船汉光等上市公司的审计业务，近三年签署的上市公司审计报告有中船汉光、起帆电缆。未在其他单位兼职。
项目质量控制复核人为高勃先生，其拥有注册会计师执业资质。2016 年开始在立信工作，2016 年成为注册会计师，2017 年开始从事上市公司审计。近三年复核的公司有中国广电广州网络股份有限公司、常友科技、高澜股份等多家公司。未在其他单位兼职。
二、执业记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 5 次、监督管理措 43
次、自律监管措施 4 次、纪律处分 0 次，涉及从业人员 131 名。根据相关法律法
规的规定，上述事项不影响立信继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
立信上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
三、质量管理水平
1、项目咨询
立信制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问题进行专业判断提供参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活动。项目组层面的咨询，主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2024 年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制，以解决不同人员之间存在的分歧。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前，不得出具报告。
2024 年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无未解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2024 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、销售费用核算、应收账款、长期应收款的可回收性等。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配置
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，
并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计人员担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
立信具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，截至 2024 年末，立信累计已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
八、会计事务所履职情况说明
根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年度
报告相关工作安排，立信对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司的募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了募集资金存放与实际使用情况的专项鉴证报告、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明。
在执行审计工作的过程中，立信及相关审计人员就独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟通。
立信出具了标准无保留意见的 2024 年度审计报告。
上海起帆电缆股份有限公司
2025 年 4 月 24 日