青龙管业:2024年年度审计报告

青龙管业集团股份有限公司
2024 年度
审计报告
索引 页码
审计报告 1-4
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-114

审计报告
XYZH/2025YCMC01B0105
青龙管业集团股份有限公司
青龙管业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了青龙管业集团股份有限公司（以下简称青龙管业公司）财务报表，包括
2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了青龙管业公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青龙管业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告（续） XYZH/2025YCMC01B0105
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1. 收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
青龙管业公司2024年度 针对收入确认，我们实施的主要审计程序如下：
营业收入为 281,843.23 万 ①了解和评价青龙管业公司管理层与收入确认相关的内元，如公司财务报表附注三、 部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性。26 所述,公司营业收入主要 ②检查本年度主要销售合同或订单主要条款及相关文包括钢筋混凝土管材和塑料 件，了解和评价公司的收入确认相关会计政策是否恰当。管材销售收入、水利工程勘 ③对营业收入和毛利率按项目实施分析程序，识别是否察设计服务收入。收入是公 存在重大或异常波动，并查明波动原因。
司的关键经营指标之一，可 ④检查与收入确认相关的合同、订单、结算单等资料，能存在管理层通过不恰当的 检查是否符合公司收入确认政策。
收入确认以达到特定目标或 ⑤结合应收账款函证，向主要客户函证报告期内交易额，预期的固有风险，对青龙管 以评价销售收入是否在恰当的期间确认。
业公司的经营成果将产生重 ⑥对资产负债表日前后的销售收入实施截止测试，以评大影响，因此我们将收入确 价销售收入是否在恰当的期间确认。
认识别为关键审计事项。 ⑦检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中恰当
列示。
四、 其他信息
青龙管业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括青龙管业公司 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估青龙管业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青龙管业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督青龙管业公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青龙管业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青龙管业公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6） 就青龙管业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二五年四月二十二日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
青龙管业集团股份有限公司（原宁夏青龙管业集团股份有限公司，以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系由原宁夏水利制管厂改制成立。1998 年根据宁国资企发〔1998〕137 号《关于对宁夏水利制管厂股份合作制改制资产处置股权设置的批复》，由国有企业改为职工持股的有限责任公司，改制后公司更名为宁夏青龙管道有限责任公司，公司注册资本为 594.8 万元。
2000 年 2 月 28 日股东会决议以货币资金增加注册资本 662.05 万元；2006 年 12
月 2 日股东会决议以货币资金增加注册资本 101.15 万元，以未分配利润转增资本 220
万元，增资后注册资本变更为 1,578 万元。
2007 年 7 月 16 日股东会决议，以经审计后 2007 年 3 月 31 日的净资产按 2.10：1
的比例折股 6,500 万元，公司整体变更为股份有限公司，更名为宁夏青龙管业股份有限公司，注册资本变更为 6,500 万元。
2007 年 9 月 15 日股东会决议，按照每 2.20 元折合 1 股的方式，以货币资金出资
增加注册资本 1,050 万元；2008 年 6 月 18 日股东会决议，按照每 4 元折合 1 股的方式，
以货币资金出资增加注册资本 183 万元；2008 年 9 月 20 日股东会决议，按照每 4 元折
合 1 股的方式，以货币资金出资增加注册资本 1,005 万元；2009 年 3 月 12 日股东会决
议，按照每 4 元折合 1 股的方式，以货币资金出资增加注册资本 1,720 万元，增资后
注册资本变更为 10,458 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕904 号文批准，本公司于 2010 年 7
月 26 日公开发行人民币普通股 3,500 万股，并于 2010 年 8 月 3 日在深圳证券交易所
上市交易，公开发行后股本总额为 13,958 万股。
2011 年 4 月 26 日股东会决议，以 2010 年末总股本 139,580,000 股为基数，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股