华勤技术:华勤技术2024年度对会计师事务所的履职情况评估报告

华勤技术股份有限公司
2024 年度对会计师事务所的履职情况评估报告
华勤技术股份有限公司（以下简称“华勤技术”或“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2024 年度财务报告审计和内部控制审计服务机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会[2023]4 号）等法律法规的相关规定及《华勤技术会计师事务所选聘制度》，公司对立信 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、机构资质条件及执业记录
1.基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合 伙 ）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927
年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务 ，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业
人员总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。
立信 2024 年业务收入（经审计）47.48 亿元，其中审计业务收入 36.72
亿元，证券业务收入 15.05 亿元。
2024 年度立信为 693 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.54 亿
元，同行业上市公司审计客户 93 家。
2. 投资者保护能力

截至 2024 年末，立信已提取职业风险基金 1.71 亿 元 ，购买的职业保险
累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉
（仲 被诉（被 诉讼（仲 诉讼（仲 诉讼（仲裁）结果
裁） 仲裁）人 裁）事件 裁）金额
人
部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷
为由对金亚科技、立信所提起民事诉
投资 金亚科 2014 年 尚余 500 讼。根据有权人民法院作出的生效判
技、周旭 报 万元 决，金亚科技对投资者损失的 12.29%
者 辉、立信 部分承担赔偿责任，立信所承担连带
责任。立信投保的职业保险足以覆盖
赔偿金额，目前生效判决均已履行。
部分投资者以保千里 2015 年年度报
告；2016 年半年度报告、年度报告；
2017 年半年度报告以及临时公告存在
证券虚假陈述为由对保千里、立信、
银信评估、东北证券提起民事诉讼。
立信未受到行政处罚，但有权人民法
保千里、 2015 年 院判令立信对保千里在 2016 年 12 月
投资 东北证 重组、 1,096 万 30 日至 2017 年 12 月 29 日期间因虚
券、银信 2015 年 元 假陈述行为对保千里所负债务的 15%
者 评估、立 报、2016 部分承担补充赔偿责任。目前胜诉投
信等 年报 资者对立信申请执行，法院受理后从
事务所账户中扣划执行款项。立信账
户中资金足以支付投资者的执行款
项，并且立信购买了足额的会计师事
务所职业责任保险，足以有效化解执
业诉讼风险，确保生效法律文书均能
有效执行。
3. 诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 5 次、监督管理措
施 43 次、自律监管措施 4 次和纪律处分无，涉及从业人员 131 名。

4. 独立性
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注
册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
二、会计师事务所履职情况评估
1.项目咨询情况
2024 年度审计过程中，公司就所有重大会计审计事项与立信项目团队进行了沟通，咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。
2.意见分歧解决情况
立信鼓励尽早识别出意见分歧，并明确规定意见分歧提出和解决的相关步骤，包括如何解决意见分歧、如何将解决意见分歧达成的结论付诸实施以及如何进行记录等。必要时可向相关监管机构、职业组织、其他会计师事务所或注册会计师进行咨询。审计项目如存在分歧解决事项应按照立信《业务风险管理规程》关于分歧解决的相关规定处理。
2024 年度审计过程中，立信就本公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。
3.项目质量复核
立信建立了完善的项目质量复核制度。在 2024 年度审计过程中，立信对本公司实施了完善的项目质量复核程序，主要包括项目组复核、项目质量复核、风险管理措施。
4.项目质量管理与监督
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5.质量管理缺陷识别与整改

立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
三、评估结论
立信具备担任财务报告审计和内部控制审计服务机构的资质条件，具有相应的专业知识和履行能力，其投资者保护能力、诚信状况和独立性方面，能够满足公司审计工作的要求。在担任公司 2024 年度财务报告审计和内部控制审计服务机构期间，立信全面配合公司审计工作，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行了独立、客观、公正的审计，按时完成了公司的审计工作，能够独立、客观、公正地发表审计意见。
华勤技术股份有限公司董事会
2025 年 4 月 23 日