优德精密:2024年度内部控制自我评价报告

优德精密工业（昆山）股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
优德精密工业（昆山）股份有限公司全体股东：
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《中华人民共和国民法典》以及财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，开展了2024年度公司内部控制审查和评价工作。
一、 内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
本次内部控制评价严格按照风险导向的原则确定纳入评价的单位、主要业务和事项。纳入评价的单位包括：公司及下属全资子公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、内部审计、财务报告与信息披露、资金管理、全面预算管理、投融资管理、销售与收款管理、采购与付款管理、存货管理、生产与成本管理、研究与开发管理、固定资产与无形资产管理、人力资源管理、合同管理、子公司管理、信息系统总体控制共计19个模块。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司内控部门根据我国上市公司内控体系规范要求，持续完善公司《内控手册》。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，标准如下：
类别 财务报告 非财务报告

1、重大缺陷：①董事、监事和高
级管理人员违反法律法规；②对
已公告的财务报告出现的重大差
错进行差错更正（由于政策变化
或其他客观因素变化导致的对以
前年度的追溯调整除外）；③当 1、重大缺陷：①公司经营活
期财务报告存在重大错报，而内 动严重违反国家法律、法规；
部控制在运行过程中未能发现该 ②公司决策程序导致重大失
错报；④董事会审计委员会以及 误；③公司中高级管理人员
内部审计部门对财务报告内部控 和核心技术人员流失严重；
制监督无效；⑤已经发现并报告 ④公司内部控制重大或重要
给管理层的重大缺陷在合理的时 缺陷未得到整改。
间后未加以更正。 2、重要缺陷：①公司违反国
2、重要缺陷：①未依照公认会计 家法律法规收到轻微处罚；
定性标准
准则选择和应用会计政策；②对 ②公司决策程序导致出现一
于非常规或特殊交易的账务处理 般失误；③公司违反企业内
没有建立相应的控制机制或没有 部规章，形成损失；④公司关
实施且没有相应的补偿性控制； 键岗位业务人员流失严重；
③未建立规范约束的内部控制措 ⑤公司内部控制重要或一般
施；④重要财务内控制度不健全 缺陷未得到整改。
或没有得到严格执行；⑤对于期 3、一般缺陷是指除上述重大
末财务报告过程的控制存在一项 缺陷、重要缺陷之外的其他
或多项缺陷且不能合理保证编制 控制缺陷。
的财务报表达到真实、完整的目
标。
3、一般缺陷是指除上述重大缺
陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。

公司以营业收入的5%作为财务报
表整体重要性水平，
重大缺陷：错报或损失≥营业收 报告内部控制缺陷评价的定
入的5%； 量标准参照财务报告内部控
定量标准
重要缺陷：营业收入的2%≤错报 制缺陷评价的定量标准执
或损失＜营业收入的5%； 行。
一般缺陷：错报或损失＜营业收
入的2%。
二、公司内部控制基本框架评价
根据《企业内部控制基本规范》等规定，公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。从这五个要素进行全面评价，本公司内部控制体系的建立和实施情况如下：
（一）内部环境
1、公司治理与组织架构
公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，不断完善和规范本公司的内部控制和组织架构，确保股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好。形成一套合理、完整、有效的经营管理框架。根据目前规模及发展战略，设立了与公司业务规模和经营管理相匹配的组织架构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门岗位，建立了职权清晰的分工与报告机制，形成了相互制约和监督的运作流程，使公司各方面管理工作都能有序健康运行，保障了控制目标的实现，防范经营风险。
公司根据管理与内部控制的需要，设置了：董事长室、总经理室、生产部、市场营销部、资材部、资讯中心、人力资源部、财务部、证券部、审计部共10个职能部门。
制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。
公司董事会由9名董事组成，设董事长1人，独立董事3名。下设战略与投资委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和董事会办公室。专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定了《董事会议事规则》《独立董事制度》《独立董事专门会议工作制度》
《董事会战略委员会制度》《董事会提名委员会制度》《董事会薪酬与考核委员会制度》《董事会审计委员会制度》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序，各专门委员会的构成和职责等。上述制度的制定并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助
公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》，
对监事职责、监事会职权、监事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。
公司董事会下设立了董事会秘书，制定了《董事会秘书工作细则》负责处理董事会日常事务，除此之外，董事会还设立了战略与投资委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。
公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会制度》等规定，负责公司内、外部审计的沟通、协调和核查工作。审计委员会由3名董事组成，独立董事2名，其中有1名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设审计部，设审计部经理1名，具备独立开展审计工作的专业能力。审计部根据内部审计计划，制定审计方案，日常开展内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督检查。审计部对内部审计中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作流程进行报告，对内部审计中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其委员会、监事会报告。
公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理办公会等内容。这些制
度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。
2、企业文化建设
激发员工主人翁精神是公司持续发展的重要支撑，通过建立多种渠道和激励措施确保
员工主动参与企业管理和绩效改进。公司高层领导深切体会到：过去的创业、现在的成长和将来的发展离不开员工，创建“以人为本”的氛围，主动参与学习、创新、改进等企业经营活动，并采取多种措施激励员工充分发挥作用和快速成长。公司经营层从企业精神入手，注重建立一个“轻松、信赖、和谐”的企业文化氛围，培育以形成符合本公司实际和特色的企业文化。使企业文化所具有的动力功能、凝聚力功能、融合功能得到应有的发挥公司在多年的经营管理实践中，逐步形成和完善了企业文化与价值观体系。以“让顾客受益，让股东满
意，让员工实现梦想”为企业使命；以“成为精密制造行业领先品牌”为企业愿景；确定了“至优用于工，上德施于行”的企业核心价值观。
3.人力资源政策
人力资源部致力于通过科学规划人力资源、精准招聘选拔人才、全面培训开发员工、合理绩效管理与薪酬激励、妥善处理员工关系以及精心塑造企业文化等工作，为企业构建高素质人才队伍，激发员工潜能，保障企业人力资源的高效配置与可持续发展，同时妥善处理行政后勤事务。
公司通过外训及优德网络大学平台，并根据实际工作需要，针对不同岗位展开多种形式的内部培训教育，提升岗位胜任能力。网络大学公共学习平台的建立，现有 1117 门课程，满足不同员工的需求，且每月定期上新，已上线公司新加工产品的工艺视频，已配备 200 个账号，账号使用率接近 98%，广泛应用于员工个人学习场景和新员工入职培训，更有效地解决了公司员工分散，不利于集中培训等问题，极大提高了技术类员工培训学习的效率，也加快了新员工融入公司的速度。
4.社会责任
公司遵照《公司法》《证券法》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，依法召开股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息。公司在经营决策中，充分考虑债权人的合法权益，积极构建与股东的良好关系。
公司认真遵守国家有关法律、法规及相关政策的要求，用精密加工工艺研发推动企业创新，用企业创新推动社会发展，诚信经营，积极承担社会责任。公司拥有长期领先的行业地位与市场口碑，优秀的技术研发能力和业务执行能力，覆盖广泛的市场营销服务网络，产品与服务质量优势。
公司遵照《劳动法》《劳动合同法》等法律法规的要求，建立了完善的人力资源管理制度。在劳动安全、社会保障等方面严格执行国家规定和标准，保障职工合法权益，为职工提供健康、安全的工作环境和全面的福利待遇，包括但不限于基本养老保险、基本医疗保