奥克股份:2024年度内部控制自我评价报告

辽宁奥克化学股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
辽宁奥克化学股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求，结合辽宁奥克化学股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评 价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止 2024 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照《企业内部控制基本规范》及配套指引，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营的效率和效果，促进公司实现发展战略，保证公司风险管理体系的有效性。内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。风控审计部牵头，制定总体评价方案，组织开展内部控制自评工作。各部门及子公司负责实施，按照公司总体要求独立开展内部控制评价工作，风控审计部进行汇总分析，并选择重点部门和子公司，对其评价工作进行复核，对其他部门和子公司进行抽查，最终撰写公司总体内控评价报告，提交董事会审议。
在内部控制评价工作过程中，公司采取了个别访谈、问题调查、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，准确分析、识别内部控制缺陷。自我评价方法适当有效，获取的证据充分可靠。
（二）内部控制评价依据及内部控制缺陷认定标准
本评价报告依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》的要求，结合本公司内部控制的制定和执行情况，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2024 年度内部控制流程的设计与运行的有效性进行评价。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定 出现以下情形的，可认定为重
性标准如下： 大缺陷，其他情形按影响程度
（1）重大缺陷：控制环境无效；公司董事、 分别确定为重要缺陷或一般缺
监事和高级管理人员舞弊行为；外部审计发 陷：
定性标准 现的重大错报未被公司内部控制识别；审计 （1）公司经营或决策严重违反
委员会和内部审计机构对内部控制的监督无 国家法律法规；
效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未 （2）对于公司重大事项缺乏民
得到整改。 主决策程序或虽有程序但未有
（2）重要缺陷：公司缺乏反舞弊控制措施； 效执行，导致重大损失；

未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （3）中高级管理人员和高级技
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多 术人员流失严重，对公司业务
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到 造成重大影响；
真实、准确的目标；对于非常规或特殊交易的
账务处理，没有建立相应的控制机制或没有 （4）重要业务缺乏制度控制或
实施且没有相应的补偿性控制。 系统性失效，且缺乏有效的补
（3）一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷 偿性控制；
标准的其他内部控制缺陷。 （5）公司内控重大缺陷或重要
缺陷未得到整改。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定 公司确定的非财务报告内部控
量标准如下： 制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存 （1）影响利润总额的错报大于
在有合理的可能性，导致无法及时地预防或 利润总额 5% 的认定为重大缺
发现财务报告中出现影响利润总额的错报大 陷；
于等于利润总额 5%或者影响资产总额的错报 （2）影响利润总额的错报大于
大于等于资产总额 3%的情形时，被认定为重 等于利润总额的 3%且小于 5%
大缺陷； 的，则认定为重要缺陷；
（2）重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存 （3）影响利润总额的错报小于
定量标准 在有合理的可能性，导致无法及时地预防或 利润总额 3%的，则认定为一般
发现财务报告中出现影响利润总额的错报大 缺陷。
于等于利润总额的 3%且小于利润总额 5%或
者影响资产总额的错报大于等于资产总额
0.5%且小于合并资产总额 3%的情形时，被认
定为重要缺陷；
（3）一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺
陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。即：
影响利润总额的错报小于利润总额的 3%，或
者影响资产总额的错报小于资产总额的
0.5%。
财务报告重
大缺陷数量 0
（个）
非财务报告 0
重大缺陷数
量（个）
财务报告重
要缺陷数量 0
（个）
非财务报告
重要缺陷数 0
量（个）
（三）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险经营领域。纳入评价范围的单位包括公司及控股子公司，纳入评价范围单位的合并资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，合并营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体情况如下：
1.组织架构
公司根据国家有关法律法规的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，对股东会、董事会、监事会、高级管理层和企业内部各层级机构的设置、职责权限、任职条件、议事规则和工作程序进行了明确的制度安排，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡机制。
公司始终遵循《公司法》及相关法律法规，紧密贴合自身业务特性与内部管控需求，持之以恒地推进公司内部控制组织架构的优化与规范工作。2024 年，公司乘势而上，大力推动组织机构向扁平化发展，深度整合并优化职能资源配置，全新设立了科技创新、投资发展、市场营销、安环生产四个事业部，以及管理、财务两个中心，同时因地制宜地对子公司标准组织架构实施精准调整。此番合理化的组织架构调整成效显著，一方面切实保障了部门间业务协同顺畅、分工明确、各司其职，构建起行之有效的分层级管理体系；另一方面，公司整体运行态势良好，为持续稳健发展筑牢了根基。
2.发展战略
公司在董事会下设战略委员会，专门负责发展战略管理工作，对公司的中长期发展战略、重大资本运作、重大融资方案和重大投资决策进行研究并提出建议。投资发展事业部负责日常工作包括公司战略发展方向研究，公司重大投融资事项策划，跟踪公司战略实施效果等方面的内容。战略委员会成员及投资发展事业部员工具有较高的综合素质和实践经验，熟悉公司业务经营运作特点及行业特点，具有很强的市场敏感性和综合判断能力，能够充分了解国家宏观政策走向及国内
外行业发展趋势。
3.人力资源
公司依据中长期发展战略，综合考量人力资源现状与未来需求预测，持续深化人力资源中长期发展规划的迭代优化，推动人力资源整体布局朝着更加科学、高效的方向发展。在探索“三支柱”管理模式的进程中，公司不断强化业务导向思维，深度融合公司战略，全力为业务发展赋能。通过对人力资源服务模式的创新变革与目标定位的精准调整，以业务视角为切入点，深入挖掘人力资源职能价值，促使组织发展、人才发展、员工体验等人力资源职能体系及流程持续完善，确保公司在人才引进、员工培养、员工考核、职务晋升、职业发展规划、信息保密以及员工关系管理等关键环节高效、有序运行。
在人才培养与储备方面，公司始终遵循人才成长规律，积极对标外部标杆企业，并结合自身职位体系，进一步完善 “专业管理、专业技术和专业技能” 三支人才成长通道体系。该体系不仅突出职业化、差异化与梯队化特点，更强化了专业专精发展路径。2024 年，公司着重开展了三通道专业管理人员薪酬设计以及专业技术人员薪酬设计工作。在设计过程中，充分考虑岗位价值、员工能力、工作业绩以及人力资源市场价格等多方面因素，构建起科学合理、公平公正且具备强激励性的薪酬体系，旨在充分调动员工积极性，提升员工对公司的归属感与忠诚度。
同时，公司于本年度大力推进专业技术人员人才评定工作，制定了一套严谨、规范且符合公司实际需求的评定标准与流程。通过对专业技术人员的知识储备、技能水平、项目经验、创新能力等多维度进行综合评估，精准识别优秀人才，为其提供更广阔的发展空间与晋升机会，从而营造良好的人才成长环境，助力公司核心竞争力的提升。
此外，公司全面加强三通道人才激励机制建设，除了优化薪酬体系外，还增设了多样化的激励措施。例如，设立专项奖励基金，对在关键项目、技术创新、业务拓展等方面表现卓越的人才给予及时的奖励；提供丰富的培训与学习机会，助力员工提升个人能力，实现职业发展目标；实施荣誉表彰制度，增强员工的职业荣誉感与成就感。通过这些激励手段，充分激发员工的工