天禾股份:年度关联方资金占用专项审计报告

广东天禾农资股份有限公司
关于非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况的专项审核说明
司农专字[2025]24007630032 号
目 录

报告正文......1-2附件一：
广东天禾农资股份有限公司 2024 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………3-6
关于广东天禾农资股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
司农专字[2025]24007630032 号
广东天禾农资股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了广东天禾农资股份有
限公司（以下简称天禾股份）2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 18 日出具了司农审字
[2025]24007630012 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，天禾股份管理层编制了后附的广东天禾农资股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是天禾股份管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计天禾股份 2024 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对天禾股份实施 2024 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解天禾股份的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供天禾股份年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：广东天禾农资股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。

（此页无正文，为广东天禾农资股份有限公司司农专字[2025]24007630032 号之签字盖章页。）
广东司农会计师事务所 中国注册会计师：朱 林
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：区敏怡
中国 广州 二○二五年四月十八日
附件：
广东天禾农资股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东天禾农资股份有限公司 单位：万元
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的 上市公司核算 2024年初占用资 2024年度占用累计发 2024年度占用资 2024年度偿还累 2024年末占用资 占用形成原因 占用性质
关联关系 的会计科目 金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 计发生金额 金余额
控股股东、实际控制人及 无 - 非经营性占用
其附属企业
小计 — — — - - - - -
前控股股东、实际控制人 无 - 非经营性占用
及其附属企业
小计 — — — - - - - -
其他关联方及其附属企业 无 - 非经营性占用
小计 — — — - - - - -
总计 — — — - - - - -
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司核算 2024年初往来资 2024年度往来累计发 2024年度往来资 2024年度偿还累 2024年末往来资 往来形成原因 往来性质(经营性往
关联关系 的会计科目 金余额 生金额(不含利息) 金的利息(如有) 计发生金额 金余额 来、非经营性往来)
广东省供销合作联社 实际控制人 应收账款 603.12 94.51 - 490.88 206.75 广东省农业社会化服 经营性往来
务项目财政补助
广东天湛冷链物流有限公司 控股股东附属企业 应收账款 - 1,001.76 - 751.32 250.44 应收租赁收入 经营性往来
惠州市供销绿色农产品科技发展有限公司 控股股东附属企业 应收账款 - 171.77 - 154.65 17.12 应收销售货款 经营性往来
南雄新供销天润现代农业发展有限公司 控股股东附属企业 应收账款 - 3,066.53 - 2,378.18 688.35 应收销售货款 经营性往来
控股股东、实际控制人及 平远新供销天润粮油有限公司 控股股东附属企业 应收账款 - 36.63 - - 36.63 应收销售货款 经营性往来
其附属企业 汕尾新供销天润粮油有限公司 控股股东附属企业 应收账款 - 810.45 - 0.15 810.30 应收销售货款 经营性往来
广东省农业生产资料总公司 实际控制人附属企业 预付款项 3.65 3.75 - - 7.40 房屋租赁押金 经营性往来
广东省农业生产资料总公司 实际控制人附属企业 预付款项 - 1,088.70 - 1