长春一东:关于2024年兵工财务有限责任公司的风险持续评估报告

长春一东离合器股份有限公司关于 2024 年度
兵工财务有限责任公司的风险持续评估报告
截至 2024 年 12 月 31 日，长春一东离合器股份有限公
司（以下简称公司）与兵工财务有限责任公司（以下简称兵工财司）关联交易的存款余额为 203,914,127.62 元，收取
利息 3,426,670.06 元；贷款余额 0 元，利息支出 0 元。公
司与兵工财司发生关联存贷款等业务的风险主要体现在相关存款的安全性和流动性，这些涉及兵工财司自主经营中的业务和财务风险。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
交易与关联交易》的要求，公司通过查验兵工财司的《营业执照》与《金融许可证》等资料，并审阅了兵工财司的财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估。现将有关风险评估情况报告如下：
一、公司的基本情况
兵工财司创建于 1997 年 6 月 4 日，其前身是北方工业
集团财务有限责任公司，2001 年 11 月更名为兵器财务有限责任公司，2005 年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011 年再次办理了增资扩股事项，2011 年底更名为兵工财务有限责任公司，2020 年再次进行了增资扩股，兵工财司注册资本扩到 634,000 万元。

2024年2月6日经国家金融监督管理总局北京监管局批
准换发了新的《金融许可证》。2016 年 3 月 14 日更换统一
社会信用代码为 91110000100026734U。
兵工财司注册资本为 634,000 万元，目前股东构成及出
资比例如下：中国兵器工业集团有限公司出资 294,600 万元，占注册资本的 46.466％；中国北方工业有限公司出资 60,000万元，占注册资本的 9.464％；北京北方车辆集团有限公司出资 35,600 万元，占注册资本的 5.615％；北方信息控制研究院集团有限公司出资 34,000 万元，占注册资本的5.363％；兵器工业机关服务中心出资 22,000 万元，占注册资本的 3.470％；内蒙古第一机械集团有限公司出资 20,000万元，占注册资本的 3.155％；西安现代控制技术研究所出资 18,000 万元，占注册资本的 2.839％；中国北方化学研究院集团有限公司出资17,400万元，占注册资本的2.744％；中国北方车辆研究所出资 16,000 万元，占注册资本的2.524％；北方自动控制技术研究所出资 16,000 万元，占注册资本的 2.524％；晋西工业集团有限责任公司出资 14,100万元，占注册资本的 2.224％；西安电子工程研究所出资12,600 万元，占注册资本的 1.987%；辽沈工业集团有限公司出资 12,000 万元，占注册资本的 1.893％；北方夜视科技研究院集团有限公司出资 12,000 万元，占注册资本的1.893％；西北工业集团有限公司出资 12,000 万元，占注册
资本的 1.893％；五洲工程设计研究院出资 10,000 万元，占注册资本的 1.577％；北方房地产开发有限责任公司出资9,500 万元，占注册资本的 1.498％；北方光电集团有限公司出资 9,200 万元，占注册资本的 1.451％；晋西车轴股份有限公司出资 9,000 万元，占注册资本的 1.420％。
兵工财司法定代表人为王世新。
兵工财司经营范围为：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；（九）从事固定收益类有价证券投资。
二、兵工财司建立内部会计控制制度目标和遵循原则
（一）兵工财司建立内部控制的目标
1．确保国家法律规定和兵工财司内部规章制度的贯彻执行。
2．确保兵工财司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
3．确保风险管理体系的有效性。
4．确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

（二）兵工财司建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则
1．内部控制应当渗透兵工财司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
2．内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，兵工财司的经营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控优先”的要求。
3．内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
4．内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
三、兵工财司的内部控制的基本情况
（一）控制环境
兵工财司实行董事会领导下的总经理负责制。兵工财司已按照《兵工财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

兵工财司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德、专业素质及提高员工风险防范意识为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善兵工财司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
兵工财司编制了《内部控制管理办法》并实行内部审计监督制度，设立了董事会负责的内部审计部门，并通过建立内部审计管理办法和操作规程对兵工财司及所属各部门机构的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构也在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动
1．资金管理
兵工财司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、《兵工财务有限责任公司人民币结算账户管理办法》、《兵工财务有限责任公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司同业拆借管理规定》等业务管理办法及操作流程，有效控制了资金风险。
（1）在资金计划管理方面，兵工财司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和执行资金计划管理，风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证兵工财司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，兵工财司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在兵工财司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷。
每日营业终了，结算业务部通过兵工财司信息管理平台将业务数据传递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相容独立复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到兵工财司整体财务核算当中。

为降低风险，兵工财司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）兵工财司同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。
2．信贷业务控制
兵工财司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、票据贴现等各类具体贷款业务的实施细则，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制
兵工财司按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、客户部门经理、客服主管副总经理、信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或审贷委员会授权流程进行贷款的审批。客户经理调查和信贷经理审查后提出初步建议，客户部门经理、客服主管副总经理、信贷业务部经理对提供的情况进行核实、评定，提出贷款意见，按规定权限报主管副总经理或审贷委员会审议。
为完善兵工财司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审贷委员会，制定《兵工财务有限责任公司审贷委员会管理办法》，根据上述制度审议表决贷款的发放。信贷业务部审核通过的贷款申请，由风险控制与法律事
务部对报审事项出具审查意见，并有权要求呈报部门对提交材料上述规定进行补正。由审贷会主任决定列入审贷会审议的业务或者事项，审贷会成员对所议事项采取明确发表意见和多数同意通过的原则集体做出决策。
（2）贷后管理
客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。兵工财司根据《兵工财务有限责任公司金融资产风险分类办法》和《兵工财务有限责任公司信贷资产风险分类实施细则》的规定，定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
3．固定收益投资业务控制
为了提高资金的使用效益，兵工财司按照监管要求进行对外固定收益投资。为确保规范实施有价证券投资业务，制定了《兵工财务有限责任公司固定收益投资业务管理办法》，为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保证。
（1）目前兵工财司投资项目的选择限于：国债、中央银行票据、地方政府债券、金融债券、AAA 级企业债券，货币市场基金、固定收益类公开募集证券投资基金等监管机构认可的固定收益类有价证券。
（2）根据分类授权原则，固定收益投资业务建立分级
授权管理制度，自上而下、按业务品种及规模等级实行授权审批制度，有力地降低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。
（3）金融市场部根据投资品种特点建立止损机制，编制反映投资业务开展情况的统计报表，并定期上报给公司领导、投资委员会以及风险控制与法律事务部门等，并密切跟踪市场环境变化，及时调整投资策略，将投资资产净值及时上报公司领导等，制定相应计划。
4．内部稽核控制
兵工财司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门－审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对兵工财司经济活动进行内部审计和监督。审计部设立专职经理一名，负责公司内部审计工作。审计部针对兵工财司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出了有价值的改进意见和建议。
5．信息系统控制
兵工财司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，并于 2001 年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，该系统主要包括兵工财司网上资金结算业务系统、财务系统。

2009 年兵工财司更换应用软件，由北京中联云达信息系
统服务有限公司开发兵工财司信息管理平台，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按兵工财司所设业务部门划分，各司其职。
信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按兵工财司相关规定授予操作人员管辖业务范围内所享有的操作权限。电脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。
（四）内部控制总体评