日科化学:关于容诚会计师事务所(特殊普通合伙)的履职情况评估报告

山东日科化学股份有限公司
董事会审计委员会关于容诚会计师事务所（特殊普通合
伙）的履职情况评估报告
山东日科化学股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《审计委员会议事规则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普
通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊
普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期
从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层
1001-1 至 1001-26，首席合伙人刘维。
截至 2024 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）共有合伙人
212 人，共有注册会计师 1,552 名，其中 781 人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
1、审计委员会意见公司于 2024 年 6 月 18 日召开董事会审计委员会审议通
过了《关于聘任 2024 年度审计机构的议案》。公司董事会审计委员会对容诚会计师事务所进行了审查，认为容诚会计师事务所具备为上市公司提供审计服务的专业能力，其专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况满足公司财务报告及内部控制审计工作的要求，同意聘任容诚会计师事务所为公司 2024年度审计机构并将上述事项提交公司董事会会议审议。
2、独立董事专门会议审核意见如下：容诚会计师事务所具备为上市公司提供审计服务的专业能力，其专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状
况满足公司财务报告及内部控制审计工作的要求。我们认为聘任容诚会计师事务所为公司 2024 年度审计机构，符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定，审议程序符合法律法规的相关要求，因此，同意将该议案提请公司董事会审议。
3、公司于 2024 年 6 月 18 日召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过
了《关于聘任 2024 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司2024 年度审计机构。
4、公司于 2024 年 6 月 18 日召开第五届监事会第十九次会议，审议通过了
《关于聘任 2024 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司
2024 年度审计机构。
5、公司于 2024 年 7 月 5 日召开 2024 年第一次临时股东会，审议通过了
《关于聘任 2024 年度审计机构的议案》，同意聘任容诚会计师事务所为公司
2024 年度审计机构。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公
司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行
了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。
经审计，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重
大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合
并及公司财务状况以及 2024 年度的合并及公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对容诚所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024 年
6 月 18 日，公司第五届董事会审计委员会 2024 年第一次会议审议通过了《关
于聘任 2024 年度审计机构的议案》，同意聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2024 年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。
（二）董事会审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师召开沟通会议，对 2024 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了容诚所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。
（三）2025 年 4 月 7 日，公司第六届董事会审计委员会 2025 年第一次会
议，审议通过公司 2024 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为容诚所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度 进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清
晰、及时。
特此公告。
山东日科化学股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二五年四月十七日