林泰新材:内部控制审计报告

内部控制审计报告
江苏林泰新材科技股份有限公司
容诚审字[2025]230Z0051 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
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内部控制审计报告 https//WWW.rsm.global/china/
容诚审字[2025]230Z0051 号
江苏林泰新材科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了江苏林泰新材科技股份有限公司（以下简称“林泰新材”）2024 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是林泰新材
董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，林泰新材于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（此页无正文，为江苏林泰新材科技股份有限公司容诚审字[2025]230Z0051号内部控制审计报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 陈雪
中国注册会计师：
梁子见
中国·北京 中国注册会计师：
金美超
2025 年 4 月 16 日

江苏林泰新材科技股份有限公司
内部控制自我评价报告
江苏林泰新材科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合江苏林泰新材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司截止 2024 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
为保证公司经营活动的正常进行，保护资产的安全、完整和经营目标的实现，公司根据资产结构和经营方式、结合控股子公司具体情况，依据《公司法》《证券法》《会计法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等有关规定及其他相关的法律法规，制定了销售与收款、采购与付款、生产与仓储、研发管理、人力资源管理、资产管理、资金活动管理、信息系统管理、对外担保等一整套较为完整、科学的内部控制制度，并根据公司业务发展状况和经营环境的变
化不断补充、完善。公司截止 2024 年 12 月 31 日内部控制制度建设、实施及评价
情况如下：
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江苏林泰新材科技股份有限公司所属部门及 2 家子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、组织架构
公司根据《公司法》《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会是公司的最高权力机构，行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会是公司最高决策机构，接受股东大会委托，负责公司发展战略和资产经营，维护公司和全体股东的利益，对股东大会负责，负责公司内部控制体系的建立和监督，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责领导公司内部控制的日常运行。公司根据国家的有关的法律法规和公司章程建立了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《专门委员会工作细则》等相关规定，明确了各机构在
决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司内部各职能部门之间职责明确，相互制衡，保证了公司生产经营活动有序进行。
2、发展战略
公司制定年度经营规划与预算报告，并通过管理与控制措施，保证目标的实现。通过定期的预算和经营分析及时掌握市场信息和公司运营情况，做出相应的管理决策和应对措施，指导管理和经营行为。
董事会下设战略委员会，负责对公司长期发展战略进行研究并提出建议。战略委员会成员均具有专业胜任能力，可以确保有效履职、决策机制有效；发展战略编制较为科学、目标合理；战略规划制定有效；发展战略得到有效分解和落实；战略实施得到有效监控。
3、人力资源
本公司在运作中，结合企业的实际情况建立了一套由人力资源规划、员工招聘管理、员工培训管理、人事管理、薪酬与绩效、员工关系管理等方面组成的人力资源管理制度。
本公司还建立了全员考核制度，对员工的能力、态度、业绩进行考评，考核结果与个人薪资相挂钩；对销售人员按销售业绩、回款情况进行考核，并给予经济利益的奖罚。
本公司管理层也高度重视特定工作岗位所需的胜任能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。公司根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。
4、社会责任和企业文化
本公司员工有着良好职业道德和专业素养；公司稳健经营，专注发展核心业务；公司财务透明、财务管理控制完善；公司关注环境、注重和谐经营，追求企业与利益相关者的共赢。诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行，公司建立了《员工手册》《质量管理手册》
等一系列的内部规范，并通过相应的考核制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
5、销售与收款
公司销售与收款建立了《销售管理制度》《客户信用管理制度》《应收账款管理制度》，内容涵盖：销售计划管理、销售客户管理、销售价格管理、销售合同管理、销售订单管理、销售发货管理、销售物流管理、销售收入确认管理、销售应收账款管理、售后服务管理、销售人员管理与技能培训等。公司销售与收款业务有明确的分工与授权，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
6、采购与收款
公司集中采购以降低成本，由采购部统一实施，具体流程包括：根据生产任务分解采购需求，制订采购计划，依据厂商供货能力、产品质量、售后服务等综合因素确定供应商，订单跟踪，检验合格后入库。公司采购均签订采购合同（或双方确认的采购订单），并按采购金额大小设置审批权限。只有在获得并审核了充分支持文件后付款行为才可能实现。
公司制定了《采购管理制度》《供应商管理制度》，对采购计划、供应商管理、采购申请、采购合同、货物验收、退换货、对账付款及采购业务核算等进行了明确规定，在制度流程上保证了采购与付款业务的规范，并能有效执行。
7、生产与仓储
公司建立了《生产管理制度》《仓库管理制度》，并持续优化，通过新员工入职培训、定期培训、一线员工考核等措施保障生产仓储流程、制度、程序的切实执行。
同时公司注重员工健康和环境保护，确保生产安全。生产部门按年度生产经营计划，根据市场需要统筹安排全年的生产作业计划，并负责组织实施。生产人员严格执行公司的安全生产管理制度和操作规程，坚决制止各种违章行为。定期对员工安全操作技能进行岗位培训，增强职工安全意识。定期、不定期开展安全生产检查，发现隐患及时整改到位，切实提高生产的安全性，报告期内公司未发生任何重大安全事故。

质量管理方面严格执行质量体系标准，把控各道工序质量，由公司质量部对产品质量进行严格检查，及时反馈产品质量问题，优化产品制造工艺和质控流程。
8、研发管理
公司在研发管理内部控