贝特瑞:内部控制审计报告

贝特瑞新材料集团股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
贝特瑞新材料集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实准确完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和公司内部控制制度要求，公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括贝特瑞新材料集团股份有限公司及其重要子公司，具体如下表：
类别 公司/子公司名称
总部 贝特瑞新材料集团股份有限公司
天津贝特瑞新能源科技有限公司
贝特瑞（江苏）新能源材料有限公司
鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司
惠州市贝特瑞新材料科技有限公司
惠州市鼎元新能源科技有限公司
鸡西长源矿业有限公司
深圳市贝特瑞新能源技术研究院有限公司
开封瑞丰新材料有限公司
四川瑞鞍新材料科技有限公司
贝特瑞（四川）新材料科技有限公司
子公司
云南贝特瑞新能源材料有限公司
贝特瑞新材料集团销售有限公司
山东瑞阳新能源科技有限公司
PT INDONESIA BTR NEW ENERGY MATERIAL
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司
贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司
常州市贝特瑞新材料科技有限公司
深圳市深瑞墨烯科技有限公司
深瑞墨烯科技(福建)有限公司
深圳市瑞青新能源科技有限公司

纳入评价范围单位的 2024 年资产总额占公司合并抵销前财务报表资产总额的 93.45%，营业收入合计占公司合并抵销前财务报表营业收入总额的 99.58%。
2、纳入评价范围的业务和主要事项
纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、人力资源、ESG管理、合规管理、企业文化与社会责任、销售与收款、采购与付款、研究与开发、募集资金管理、投资管理、资产管理、工程项目、对外担保、会计系统控制与财务报告编制、合同管理、关联交易、内部信息传递与信息披露管理、信息系统、内部监督。
（1）组织架构
①公司治理。公司根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》，建立了规范的公司治理结构，明确了股东大会、董事会及其专业委员会、监事会和经营管理层的职责权限、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；审计委员会负责监督、检查公司内部控制的建立健全和有效实施、内部控制自我评价工作，指导及协调内部审计及其他相关事宜等；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
②机构设置和权责分配。公司按照内部控制规范要求，结合自身业务特点及管理需求合理设置内部机构，遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置职能部门和岗位，明确了各部门的职能与权限，使公司各方面管理工作都能有序进行，防范经营风险。
③内部审计。公司设立风控审计中心，负责公司内部审计。公司建立健全了内部审计制度，通过开展内控审计、专项审计、风险管理、反舞弊等工作，对公司内部控制设计和运行的有效性进行检查评价，促进了公司内部控制工作质量的持续提升。对于审计过程中发现的内部控制缺陷依据问题严重程度，分层级向董事会及其审计委员会、监事会、高管层汇报，同时有针对性地提出整改意见,并督促相关部门采取积极措施予以整改。每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题和整改情况。
④对子公司的控制。公司对子公司的管控，主要是在产权、业务管理的基础上，重点关注子公司的发展战略及年度经营目标、绩效考评、年度财务预决算、
重大投融资、对外担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、信息披露、内部控制体系建设等重要事项。
（2）发展战略
公司将立足于锂离子电池负极材料、正极材料、先进新材料的研发、生产与销售，积极关注锂电行业的发展，通过收购、重组、整合、合作等手段，实现公司在锂电产业链上下游的强强联合和协同发展，打造产业生态链，同时加快建设海外生产基地，逐步实现全球化经营。此外，加大研发投入与技术储备，确保行业地位和领先优势，致力于成为新能源材料领域全球领先企业。
（3）人力资源
公司实行全员劳动合同制，严格遵守劳动法，并据此制定了较为系统的人力资源管理制度，如《员工管理制度》《员工手册》《培训管理办法》《干部管理条例》《岗位轮换管理办法》《任职资格管理办法》《内部讲师管理办法》《考勤管理制度》《薪酬管理制度》《福利政策管理规定》《绩效管理办法》《招聘管理办法》等，注重员工的培训与职业规划，积极开展各类培训，为员工提供了良好的发展平台。
公司根据各部门核心事项，制定了关键岗位职责，明确了各岗位的职责权限、任职资格和工作要求。公司根据人力资源规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，并按照计划和程序落实人力资源引进工作。公司建立了选聘人员试用期和岗前培训制度、员工能力开发及培训机制等，不断健全人力资源开发机制。公司落实员工绩效管理，实施与业绩考核挂钩的薪酬体系，通过竞争上岗等多种方式为合适的岗位选拔合适的人才。加强员工关系管理，做好劳动合同及人事档案管理，确保合法合规，规避法律风险。
（4）ESG 管理
公司重视员工职业健康与安全保护工作，始终为员工提供良好的工作环境和合格的生产设备，以保证员工人身安全和公司财产安全。公司重视职业病防治工作，严格遵循国家有关职业病危害预防和职业卫生管理相关法律规定，积极采取有效的防制措施，为不同岗位员工购置劳动防护用品，保障员工职业健康。贝特瑞注重员工职业健康与安全能力培养，开展多项职业健康与安全培训、应急演练，持续促进员工树立安全意识，掌握安全知识和应急技能。

公司及下属子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《排污许可管理条例》等环境保护相关法律法规、标准开展生产经营活动，依法取得排污许可证，严格落实废水、废气和噪声污染物治理工作，定期开展环境自行监测，污染物 100%达标排放。2024 年公司投入环境保护费 13,987.31万元，缴纳环境保护税 107.52 万元，缴纳水资源税 0.41 万元。公司积极应对气候变化，通过节能技改、厂内光伏发电站建设、市场化绿电交易和绿证交易等措施，减少碳排放 25,472.97 吨，抵消碳排放 42,776.45 吨。公司积极开展绿色实践，2024 年入选工业和信息化部“绿色供应链管理企业”名单，带动新能源行业上下游不断提升绿色制造水平，为实现“构建美好绿色世界”的愿景和使命而不懈努力。
（5）合规管理
公司旨在建立符合业务实践的良好的出口管制内部合规体系，规范公司两用物项的出口合规管理，强化两用物项合规体系构建，确保公司的依法合规经营活动，根据《中华人民共和国出口管制法》以及商务部《两用物项和技术出口通用许可管理办法》以及法律法规和规章制度，结合公司业务实际，构建九个基本要素的两用物项出口合规管理体系。
坚守合规底线，恪守商业道德，是公司一贯坚持的核心理念。董事长签署并发布了全员的出口管制合规政策声明，明确了合规是公司经营的前提和底线。根据国家有关规定，公司发布了《合规管理规定》《两用物项出口管制合规管理办法》以及《贝特瑞两用物项出口管制合规手册》等一系列合规管理规范。为了更好的落地和执行公司有关的合规管理政策，公司成立了合规管理三级架构组织，并且将合规要求嵌入到公司的业务流程中，确保两用物项出口符合国家法律法规以及公司内部管理要求。通过一系列的培训沟通，提升公司全员的合规意识，营造全员合规文化。
公司将持续优化合规管理体系，逐步构建业界最佳的合规管理体系，有效管控合规风险，保障公司经营与发展的安全。
（6）企业文化与社会责任
公司始终将企业文化视为企业发展的灵魂，致力于将其扎根于价值创造之中，
融入日常实践机制，落实到每一项工作中，成为企业核心竞争力的源泉。
为了弘扬企业文化，公司通过内刊《走进贝特瑞》、公众号、视频号、文创周边等多种形式，全方位传播企业理念与价值观，让每一位员工都能感受到文化的魅力与力量。同时，公司用心举办员工专属生日会，送上生日蛋糕卡，组织精彩抽奖游戏，通过温馨的细节提升员工归属感与认同感。
在丰富员工业余生活方面，公司更是不遗余力，2024 年期间开展职工技能大赛、“家庭日”活动、“中秋佳节至，花好月圆时”月饼制作活动、“绿色映征途，能力展宏图”秋季徒步等一系列精彩活动，为员工的生活增添了无限色彩。此外，公司内部的瑜伽、羽毛球、插花等兴趣小组蓬勃发展，鼓励员工在工作之余发展兴趣爱好，强身健体，享受生活的乐趣。
在履行社会责任方面，公司积极担当。严格法律法规，恪守商业道德，爱护环境，节约资源，以实际行动践行可持续发展的理念。2024 年春节，为了让坚守在海外一线、无法与家人团聚的员工感受到家的温暖，公司特别发起“海外春节慰问行动”，为每一位在职海外员工送上诚挚的慰问礼，表达最深的感谢