电科数字:中电科数字技术股份有限公司关于2024年度会计师事务所履职情况评估报告

中电科数字技术股份有限公司
关于 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
中电科数字技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司 2024 年度财务报告审计机构、内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对容诚会计师事务所 2024 年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：
一、资质条件
机构名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：1988 年 8 月成立（2013 年 12 月 10 日改制）
注册地址：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26
人员信息：容诚会计师事务所首席合伙人刘维。截至 2024 年 12 月 31 日，
容诚会计师事务所共有合伙人 212 人，注册会计师 1552 人，其中 781 人签署过
证券服务业务审计报告。
业务规模：容诚会计师事务所经审计的 2023 年度收入总额为 287,224.60 万
元，其中审计业务收入 274,873.42 万元，证券期货业务收入 149,856.80 万元；
2023 年度上市公司审计客户 394 家，年报审计收费总额 48,840.19 万元，客户
主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业。2023 年度容诚会计师事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 29 家。
二、执业记录
1.人员信息
项目合伙人、签字注册会计师：张立志先生，2004 年成为中国注册会计师，2002 年开始从事上市公司审计业务，2002 年开始在容诚会计师事务所执业，2024年开始为公司提供审计服务；近三年签署过中国医药（600056）、中国电研（688128）
等上市公司审计报告。
签字注册会计师：郑理达先生，2019 年成为中国注册会计师，2017 年开始从事上市公司审计业务，2017 年开始在容诚会计师事务所执业，2024 年开始为公司提供审计服务；近三年签署过悦康药业（688658）、开润股份（300577）等上市公司审计报告。
签字注册会计师：吴伶俐女士，2022 年成为中国注册会计师，2019 年开始从事上市公司审计业务，2022 年开始在容诚会计师事务所执业，2024 年开始为公司提供审计服务。近三年签署过澳华内镜（688212）等上市公司审计报告。
项目质量控制复核人：欧维义先生，2007 年成为中国注册会计师，2012 年开始从事上市公司审计业务，2013 年开始在容诚会计师事务所执业；近三年复核过天顺风能（002531）、卫宁健康（300253）、澳华内镜（688212）等上市公司审计报告。
2.诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律监管措施、纪律处分。
3、独立性
容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
1.项目咨询
2024 年年度审计过程中，公司就所有重大会计审计事项与容诚会计师事务所项目团队进行了沟通，咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。
容诚会计师事务所和前任会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）已根据《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》等相关规定，充分做好相关沟通工作。
2.意见分歧解决
容诚会计师事务所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业
技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计过程中，容诚会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无分歧意见。
3.项目质量复核
2024 年年度审计过程中，容诚会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4.项目质量检查
容诚会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
容诚会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚会计师事务所完整、全面的质量管理体系。2024 年年度审计过程中，容诚会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、总体评价
公司认为容诚会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平能够满足公司 2024 年度审计工作的要求。容诚会计师事务所在公司 2024 年财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，如期出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
中电科数字技术股份有限公司
二〇二五年四月十二日