天秦装备:2024年度内部控制审计报告

秦皇岛天秦装备制造股份有限公司
二〇二四年度
内部控制审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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内部控制审计报告
致同审字（2025）第 110A007010号
秦皇岛天秦装备制造股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了秦皇岛天秦装备制造股份有限公司（以下简称天秦装备公司）
2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是天秦装备公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，天秦装备公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二〇二五年 四月八日

秦皇岛天秦装备制造股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
秦皇岛天秦装备制造股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监
管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合秦皇岛天秦装备制造股份有限公司（以下简称“公司”）自身经营、管理状况及相关内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024年 12月 31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评
价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对
董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的
日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是为了保证经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项。内部控
制评价范围主要包括：本公司、全资子公司天津荣创智能装备制造有限公司、全资子公司秦皇岛诚达科技有限公司、全资子公司北京天秦装备技术研究有
限公司、控股子公司秦皇岛秦晖新材料有限公司。纳入评价范围单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入占公司合并财务报表营业收入的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项，重点关注下列高风险领域：资金管理、投资与融资、采购与付款、销售与收款、资产管理、生产运营、财务报告、
信息披露、合同管理等。
纳入评价范围的业务和事项具体情况如下:
1、治理机构。公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规要求及《公司章程》的有关规定，建立了规范
的公司治理结构和议事规则，设立了股东大会、董事会、监事会，分别作为
公司的权力机构、执行机构和监督机构。公司根据权力机构、执行机构和监
督机构相互独立、相互制衡、权责明确的原则，建立了规范健全的公司治理
结构和议事规则，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、董事会下设各
委员会工作细则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等制度，
并明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。
股东大会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内部控制的建立健全
和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。总经理对董事会负责，通过指挥、协调、
管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转，各职
能部门实施具体科研、生产和经营业务、管理公司日常事务，形成了科学有
效的职责分工和制衡机制。

2、组织机构。公司根据自身业务特点和内部控制要求设置了内部组织机构，明确了各自的职责权限，将权利与责任落实到了各责任部门。公司编制
了公司质量手册、各部门的工作手册和岗位职责说明，使全体员工了解公司
内部的组织机构设置及职能划分，掌握各自岗位的职责和业务流程，明确彼
此的权责分配并正确行使职权。
3、内部审计。公司制定了《董事会审计委员会工作细则》等相关制度，明确了内部审计和监督的权限和程序，进一步完善了公司内部控制制度的实
施。公司董事会设有审计委员会，审计委员会监督和审议公司定期报告等重
大事项，并向董事会报告工作。公司设有独立的内部审计部门，内部审计部
门在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，全面负责内部审计及内部
检查工作，并配备专职的内部审计人员，对公司的内部控制制度的建立和实
施、公司经营情况、财务情况进行审计和监督，独立行使审计监督职权。
4、人力资源。公司严格按照国家相关法律法规的规定，建立并实施较为科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度。公司
聘用认同公司企业文化、爱岗敬业、符合职位要求、有发展潜力的人员；根
据企业发展规划及各年度生产经营计划，制定合理的用人计划和员工培训计
划，不断提升员工专业胜任能力并强化其职业操守，通过建立健全灵活的用
人机制，保持企业的生存、发展和创新能力；公司持续健全激励和约束机制，为员工提供良好的福利和给予适当激励的措施，不断增强员工的归属感和使
命感，保证了公司人员的稳定性。
5、企业文化。公司秉承“诚为立业根本、达则兼济天下”的发展理念，营
造了“公平、朴实、创造、宽容、奉献”的企业文化，在高度重视企业文化建设、持续宣传企业核心价值理念及企业文化内涵的同时，倡导员工诚实守信、爱
岗敬业，具备开拓进取和团队协作精神，通过多种形式的培训，培养了员工
积极向上的价值观和社会责任感，增强了凝聚力，实践了现代化管理理念，
树立了良好形象和品牌。
6、资金管理。公司制定了资金管理制度、财务部各岗位职责等制度，对资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，严格遵守了不相容岗位分
离原则。

7、资产管理。公司制定了公司资产管理控制程序，确定了资产设备的归口管理，对于固定资产的采购、验收、封存、转移和改造、报废等环节的程
序做出了明确规定。固定资产购置前需要事先申报购置、建设计划，对于金
额较大的采购，需要进行采购可行性分析。公司按照规定建立固定资产管理
台账，并每年由财务部门组织设备归口管理部门对全部固定资产进行清查、
盘点，确保固定资产安全和记录完整。
8、采购业务。公司在采购计划、请购与审批、询价与确定供应商、采购合同核准、货款支付等各环节的申请、审批及执行等流程予以明确规定。主
要为：采购部门根据预算用料/用件和库存情况编制采购计划进行采购；明确
公司采购部门对供应商进行调查和质量系统评估，选择合格供应商并加强对
供应商的管理；在付款环节上，采购部门根据供应商的信用等级、采购合同、采购额等制定付款计划，经公司审批流程通过后交财务部付款。付款流程岗
位分工明确，不相容岗位相分离，审核批准制度较健全，有效防止了采购与
付款过程中的差错与舞弊。
9、销售业务。公司制定了客户服务控制程序、应收账款管理及发货流程的规定等，规定了公司对客户的售前、售后服务程序，明确了应收款项管理
的内容和责任人，有助于防范和控制可能出现的呆账、坏账，保证及时、有
效的对应收款项进行监督。
10、担保业务。公司按照有关法律、行政法规、部门规章等有关规定，
制定了《对外担保管理制度》，并在《公司章程》中明确股东大会、董事会
对对外担保事项的审批权限，对外担保事项的受理与审核程序、日常管理以
及持续风险控制、信息披露等工作进行了进一步明确，严格控制担保风险。
2024年度公司无担保事项。
11、财务报告与信息披露。公司根据《企业内部控制基本规范》及相关
法律法规的要求，结合公司实际情况，建立财务报告内部控制。公司执行统
一的会计政策和核算流程，严格按规范要求做好各项基础工作，确保财务信
息真实、准确和完整，保证财务报告能够公允地反映企业的财务状况和经营
成果，符合上市公司的披露程序和要求。
公司由董事长担任信息披露工作的最终责任人、由董事会秘书担任信息
披露工作的直接责任人，具体负责信息披露及投资者关系管理工作，并设置
了联系电话、网站、电子邮箱等投资者沟通渠道。公司高级管理人员能够全
面了解公司内