雅创电子:威雅利电子(集团)有限公司财务报表及审计报告

威雅利电子(集团)有限公司
财务报表及审计报告
2024 年 1月 1 日至 3月 31 日止期间、
2023 年度及 2022年度
财务报表及审计报告
2024 年 1月 1日至 3 月 31 日止期间、2023年度及 2022年度
内容 页码
审计报告 1 - 3
合并及母公司资产负债表 4 - 6
合并及母公司利润表 7 - 8
合并及母公司现金流量表 9 - 10
合并及母公司股东权益变动表 11 - 13
财务报表附注 14 - 93
审计报告
德师报(审)字(25)第 S00196号
(第 1页，共 3页)
上海雅创电子集团股份有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了威雅利电子(集团)有限公司(以下简称“威雅利”)的财务报表，包括 2024 年 3 月
31 日、2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年 1 月 1 日
至3月31日止期间、2023年度及2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制。二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威雅利和上海雅创电子集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注(二)对编制基础的说明。财务报表仅为上海雅创电子集团股份有限公司收购威雅利股权事宜向深圳证券交易所报送申报材料之目的使用，不得用作任何其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
威雅利管理层负责按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制财务报表(包括确定在具体情况下按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制财务报表的可接受性)，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估威雅利的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威雅利、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督威雅利的财务报告过程。

审计报告 - 续
德师报(审)字(25)第 S00196号
(第 2页，共 3页)
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对威雅利的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威雅利不能持续经
营。
(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否按照财务报表附
注(二)所述的编制基础编制。
(6) 就威雅利中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审
计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告 - 续
德师报(审)字(25)第 S00196号
(第 3页，共 3页)
五、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用)。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
(项目合伙人)
中国 上海
中国注册会计师
2025年 4 月 7日

2024 年 3月 31 日、2023 年 12 月 31 日及 2022年 12 月 31日
合并资产负债表
人民币元
项目 附注 2024 年 3 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 (五)1 62,557,414.09 78,458,675.81 270,257,979.17
衍生金融资产 - - 70,690.42
应收票据 (五)2 47,991,195.37 47,146,548.11 34,987,798.84
应收账款 (五)3 653,286,850.66 693,872,147.36 757,999,127.67
预付款项 (五)4 2,980,089.19 2,053,456.76 4,991,181.39
其他应收款 (五)5 4,188,776.82 7,093,739.40 2,534,247.30
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 (五)6 641,532,037.55 597,210,711.75 446,264,930.08
其他流动资产 (五)7 7,988,281.12 5,660,991.22 517,756.29
流动资产合计 1,420,524,644.80 1,431,496,270.41 1,517,623,711.16
非流动资产
长期股权投资 (五)8 - - -
其他权益工具投资 (五)9 3.63 3.62 3.57
投资性房地产 (五)10 9,274,933.99 8,923,391.68 8,888,804.66
固定资产 (五)11 97,544,093.03 9