雅创电子:备考合并财务报表及审阅报告

上海雅创电子集团股份有限公司
备考合并财务报表及审阅报告
2023年度及截至2024年3月31日止三个月期间

目 录
页 次
一、 审阅报告 1 - 2
二、 备考合并财务报表
备考合并资产负债表 3 - 4
备考合并利润表 5 - 6
备考财务报表附注 7 – 48
审阅报告
安永华明（2025）专字第70023062_B01号
上海雅创电子集团股份有限公司
上海雅创电子集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海雅创电子集团股份有限公司 （“贵公司”）按照备考合并
财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2023年12月31日及2024年3月31日的备考合并资产负债表， 2023年度及截至2024年3月31日止三个月期间的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表在所有重大方面没有按照后附备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明， 上海雅创电子集团股份有限公司管理层编制备考合并财务报表是为了上市公司重大资产重组的目的。因此备考合并财务报表可能不适于其他目的。本报告仅供上海雅创电子集团股份有限公司为重大资产重组目的向深圳证券交易所报送文件之用，不得用于任何其他目的。本段内容不影响已发表的审阅结论。

审阅报告（续）
安永华明（2025）专字第70023062_B01号
上海雅创电子集团股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：顾兆翔
中国注册会计师：郑 潇
中国 北京 2025 年 4 月 8 日
资产 附注六 2024年3月31日 2023年12月31日
流动资产
货币资金 582,905,713.44 530,719,771.20
交易性金融资产 47,293,284.84 121,255,041.16
衍生金融资产 - 2,490,960.96
应收票据 112,641,750.80 126,665,186.77
应收账款 1 1,465,678,447.64 1,571,261,778.99
预付款项 128,396,715.49 138,174,488.43
其他应收款 127,464,064.96 67,119,289.53
存货 985,195,279.41 901,319,369.08
合同资产 30,000.00 30,000.00
其他流动资产 13,473,422.68 11,745,169.69
流动资产合计 3,463,078,679.26 3,470,781,055.81
非流动资产
其他权益工具投资 11,137,203.63 7,137,203.62
其他非流动金融资产 31,150,113.90 31,150,113.90
投资性房地产 9,274,933.99 8,923,391.68
固定资产 2 262,774,258.30 254,120,186.94
在建工程 3,800,434.18 3,800,434.18
使用权资产 10,142,533.84 13,100,394.14
无形资产 251,469,309.15 259,283,333.60
商誉 3 126,921,105.60 126,921,105.60
长期待摊费用 4,857,327.03 5,321,545.51
递延所得税资产 32,668,787.15 32,368,997.66
其他非流动资产 5,588,218.76 15,103,530.17
非流动资产合计 749,784,225.53 757,230,237.00
资产总计 4,212,862,904.79 4,228,011,292.81
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
备考合并资产负债表（续）
负债和所有者权益 附注六 2024年3月31日 2023年12月31日
流动负债
短期借款 1,278,779,495.26 1,276,716,387.87
交易性金融负债 1,389,535.31 657,776.66
应付账款 830,550,300.88 754,006,173.70
合同负债 10,116,617.50 10,667,929.59
应付职工薪酬 17,154,470.27 22,561,437.01
应交税费 30,244,571.41 23,712,934.54
其他应付款 246,417,427.27 326,752,678.28
一年内到期的非流动负债 6,062,176.20 8,648,651.12
其他流动负债 371,237.86 269,086.02
流动负债合计 2,421,085,831.96 2,423,993,054.79
非流动负债
应付债券 4 271,826,310.44 265,698,874.49
租赁负债 4,348,592.09 5,037,628.97
预计负债 5 662,170.38 -
递延所得税负债 74,609,438.47 77,753,855.28
非流动负债合计 351,446,511.38 348,490,358.74
负债合计 2,772,532,343.34 2,772,483,413.53
归属于母公司所有者权益合计 1,203,693,514.82 1,219,261,305.16
少数股东权益 236,637,046.63 236,266,574.12