盐湖股份:青海盐湖工业股份有限公司关于五矿财务公司的风险评估报告

青海盐湖工业股份有限公司
关于对五矿集团财务有限责任公司的风险评估报告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易与关联交易》的规定，青海盐湖工业股份有限公司（以下简称“公司”）对五矿集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）进行了全面的风险评估。评估过程中，我们查验了财务公司的《企业法人营业执照》和《金融许可证》等证件资料，并详细审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表在内的定期财务报表，以及对内部控制制度的审查。基于这些资料和审查结果，我们对财务公司的经营资质、内部控制、业务运营以及风险状况进行了深入评估。以下为具体的风险评估情况：
一、财务公司概况
（一）基本情况
财务公司于 1992 年 12 月 29 日根据中国人民银行（银复〔1992〕591 号）
批准，由中国五金矿产进出口总公司（现更名为中国五矿集团有限公司）出资设立，1993 年 5 月，财务公司正式营业。根据北京市海淀区市场监督管理局于 2024年 4 月 22 日核准的《营业执照》及国家金融监管管理总局北京监管局核发的《金融许可证》，财务公司基本情况如下：
公司名称 五矿集团财务有限责任公司
统一社会信用代码 91110000101710917K
金融许可证机构编码 L0001H211000001
法定代表人 董甦
注册资本 350000 万元（含 1500 万美元）
成立时间 1993 年 5 月 26 日
注册地址 北京市海淀区三里河路 5 号 A247-A267（单）A226-A236（双）
C106

经营范围 许可项目：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门
批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动。）
（二）股权结构
财务公司股权结构清晰，各股东持股情况详见下表：
序号 股东名称 持股比例（%） 出资额（万元）
1 中国五矿股份有限公司 92.50 323,750.00
2 五矿资本控股有限公司 7.50 26,250.00
合计 100.00 350,000.00
二、财务公司内部控制基本情况
（一）控制环境
财务公司已根据现代公司治理结构要求，设立了股东会、董事会、监事 会、经理层，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任 进行了明确规定。董事会下设审计委员会、风险管理委员会、战略委员会、 薪酬管理委员会，其中风险管理委员会由非财务公司高管的董事组成，是财 务公司组织和实施公司全面风险管理的权威性机构，辅助董事会进行重大风 险管理方面的调研和决策。
总经理下设投资委员会、审贷委员会和信息科技管理委员会。同时根据五矿财务的业务范围及人员规模设置了十二个部门：综合管理部（党群工作部）、风险管理部、财务会计部、纪检审计部、数字金融部、人民币结算部、出口结算部、进口结算部、金融同业部、信贷业务部、投资管理部和客户服务部。具体组织架构图如下图所示：

财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织结构。
（二）风险的识别与评估
财务公司建立了完善的授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。公司各部门在其职责范围内对本部门相关风险进行识别与评估，按流程采取相应的风险应对措施。
风险管理委员会对财务公司的全面风险控制情况进行监督，负责审查财务公司的风险控制情况、各项风险指标的控制情况，并对风险控制制度的执行情况进行监督；监督财务公司资金结算、信贷、投融资等方面的重大风险控制；对已出现的风险制定化解措施并组织实施；对财务公司风险状况进行评估，并向董事会提出完善公司风险管理和内部控制的建议。
（三）控制活动
1.结算及资金管理
在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，制定了《人民币结算
结算业务管理办法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流 程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、关键输入输出、主要 业务规则，有效控制了业务风险。
资金结算方面，财务公司主要依靠五矿司库系统进行系统控制，司库系统 支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位在财务公司开 设结算账户，通过登入司库系统网上提交指令及提交书面指令实现资金结算。 司库系统支持网上对账功能，支持成员单位账目的即时查询与核对。
存款业务方面，财务公司制定了《五矿集团财务有限责任公司存款管理办法》，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银保监会和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
流动性管理方面，财务公司制定了《五矿集团财务有限责任公司流动性风险管理办法》，严格遵循公司相关规定进行资产负债管理，根据现金流对业务进行期限错配，保证了公司资金的安全性、效益性和流动性。
2.信贷管理
为有效控制信贷业务风险，财务公司根据《贷款通则》《企业集团财务公司管理办法》及国家金融监督管理总局和中国人民银行的有关规定，制定了《客户信用评定管理办法》《授信管理办法》《自营贷款管理业务办法》等详细的管理办法及操作流程。以“制度先行，内控优先”的管理原则开展创新业务。
财务公司严格执行授信管理，根据成员单位的融资余额及融资需求，结合公司资金状况，确定客户授信额度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有计划性又有均衡性。
财务公司信贷业务切实执行“三查制度”，即贷前调查、贷时审查和贷后检查。严格实施审贷分离、分级审批机制。信贷业务经逐级审批后，方可办理放款。公司对信贷业务的风险预警、质量分类及客户信用评级等事项进行检查，并落实有关具体信贷业务管理措施。

3.信息系统控制
财务公司作为集团内成员单位，既是集团内部信息系统的使用者，同时为集团内部成员单位提供信息系统服务。2017年，财务公司在信息系统建设方面，实施了五矿资金管理与结算系统建设，取代原有的五矿资金集中结算系统，并于2017年9月底正式上线，2023年更名为五矿司库系统，并逐年强化系统功能建设，配套建设了独立的财务公司机房和异地灾备机房，信息化水平得到了较大提高。
机房部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内先进技术以确保网络安全；使用数字证书进行用户身份认证，并使用各项技术措施以确保系统应用安全；采用备份策略以确保系统数据安全。财务公司已获得与工、农、中、建、交、招等二十家银行核心业务系统的对接允可，并采取多项措施确保数据传输过程中的安全与高效。
4.稽核监督
纪检审计部负责财务公司内部稽核业务，针对内部控制执行情况和财务
活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制
薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的
改进意见和建议。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制体系已相对完备，各项业务均能严格遵循既定的制度和流程进行操作，未出现重大操作风险或信用风险。同时，公司的各项监管指标均满足监管机构的要求，业务运营合法合规，管理制度健全，各类风险均得到了有效的控制。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务状况
根据财务公司提供的 2024 年度经审计的财务报表数据可知，截止 2024 年
12 月 31 日，财务公司资产总计达到 5,020,421.95 万元，所有者权益为 610,775.02
万元。2024 年度，财务公司实现了 49,851.28 万元的营业总收入，并取得了
36,540.95 万元的利润总额和 29,400.02 万元的净利润。
（二）经营管理
财务公司自成立以来，始终恪守稳健经营的理念，严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关法律法规，以及《企业集团财务公司管理办法》和《企业会计准则》的规范，不断提升内部管理水平。
根据对财务公司的了解，截止 2024 年 12 月 31 日，未发现与财务报表相关资金、
信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的相关规定，截止 2024 年12 月 31 日，财务公司的各项监管指标均已达到或超过了规定的标准要求。具体如下：
序号 指标名称 监管要求 2024 年 12 月实际指标
1 资本充足率 ≥10.5% 18.37%
2 流动性比例 ≥25% 54.20%
3 贷款余额/（存款余额+实收资本） ≤80% 56.36%
4 集团外负债总额/资本净额 ≤100% 0.00%
5 票据承兑/资产总额 ≤15% 4.07%
6 票据承兑/存放同业 ≤300% 23.83%
7 （票据承兑+转贴现）/资本净额 ≤100% 31.27%
8 承兑汇票保证金/存款总额 ≤10% 0.00%
9 投资总额/资本净额 ≤70% 42.31%
10 固定资产/资本净额 ≤20% 0.11%
四、公司在财务公司存贷款情况
截止目前，公