集泰股份:中航证券有限公司关于公司2024年度内部控制自我评价报告的核查意见

中航证券有限公司关于广州集泰化工股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见
中航证券有限公司（以下简称“中航证券”或“本保荐机构”）作为广州集泰化工股份有限公司（以下简称“集泰股份”或“公司”）持续督导工作的保荐机构，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有关法律法规的要求，履行对集泰股份的持续督导职责，对集泰股份《2024年度内部控制自我评价报告》进行了核查，并出具本核查意见（以下简称“本意
见”或“本核查意见”）。
一、内部控制评价工作的总体情况
（一）内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
（二）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评价范围的主要单位包括：公司、子公司/办事处及其控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

主要业务和事项包括：
1、涵盖了单位内部各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、管理、监督各个环节，避免出现空白和漏洞；
2、公司的内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制制约的权利；
3、承担内部控制监督检查的部门，独立于公司其他部门，并拥有向董事会、监事会直接报告的渠道，公司设立能够满足自身经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位在职能上保持相对独立；
4、公司内部控制制度建设的核心是风险控制，以防范和化解风险为出发点；
5、内部控制制度的建设符合有关法律、法规的规定，与公司经营范围、业务规模、风险状况及公司所处的环境相适应；
6、随外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制制度。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价的程序和方法
公司的内部控制评价工作按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序展开。评价工作主要采用个别访谈法、观察、检查、比较分析法、穿行测试等方法进行。
二、内部控制评价的内容
（一）内部控制体系
1、内部控制组织架构
公司严格按照国家法律法规和监管部门的要求，不断完善和规范内部控制的组织架构，设立了符合公司战略规划和经营管理需要的组织机构，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内控组织架构体系。股东大会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行经营决策管理，运用法定的形式确保
股东的合法权益并监督和约束董事会的职权。董事会是由股东大会选举产生的，由全体董事组成的行使公司经营管理权的决策机构，对股东大会负责。监事会是对公司的业务活动进行监督和检查的常设机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
2、公司内部控制制度建立健全情况
公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《董事会审计委员会工作细则》《独立董事工作制度》《独立董事专门会议工作制度》《总经理工作细则》及《董事会秘书工作细则》，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、资产管理、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
3、内部审计情况
公司成立专门的内审机构，负责对公司经营情况、财务安全状况以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，通过审计，有效地提高了公司的内部控制有效性，针对公司内控执行情况，提出了多项重点流程制度改进建议。公司制定了《内部审计制度》《审计检查工作流程》《内部审计工作底稿规范》《内部审计质量控制制度》《审计问题跟踪整改管理办法》《审计问责管理办法》，明确了内部审计的组织架构、职责权限、工作程序和质量标准，确保审计工作的独立性、客观性和规范性。通过建立健全的审计流程和操作规范，公司能够有效识别、评估和应对各类风险，提升内部控制和治理水平。同时，审计问题的跟踪整改和问责机制确保了审计发现的问题能够及时得到纠正，并对相关责任人员进行问责，进一步强化了内部审计的监督作用和整改效果，为公司持续健康发展提供了有力保障。
4、风险评估与应对

公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。公司还制定了《风险和机遇应对措施管控程序》及《风险提报管理制度》，明确了风险应对措施、风险规避、风险降低和风险接受在内的操作要求，对内外部组织环境的风险识别，有效减少不必要的知识产权纠纷给企业带来的各项成本及损失，并为在质量、环境、职业健康安全、企业知识产权管理体系中纳入和应用这些措施及评价这些措施的有效性提供操作指导。
5、控制程序
公司采取多种控制相结合，将风险控制在可承受的范围内，保证了公司生产经营正常、有序、稳定地运转。
（1）不相容职务分离控制措施
公司对关键职务进行风险分析后，在制订各项管理制度时，充分考虑不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离、牵制措施，构建了各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（2）授权审批控制措施
公司各项需审批的业务活动有明确的审批权限及流程，明确了各岗位办理业务活动的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各子公司/办事处（包括控股子公司）的日常审批业务，还可通过在协同运营信息化平台上得到自动控制，以保证授权审批控制的效率和效果。
（3）会计系统控制措施
公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础管理工作，制订并发布了《财务管控制度汇编》，《财务管控制度汇编》中的《会计基础工作规范》《财务报告管理制度》明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序。公司的会计核算工作基本实现了信息化处理，对会计信息系统的管理人员及操作人员的工作权限及工作内容进行了严格限定，为会计信息及资料的真实完整提供了良好保证。
（4）财产保护控制措施

公司建立了《固定资产管理制度》《无形资产管理制度》《存货管理制度》等财产日常管理制度和定期清查制度，由财务中心负责资产的监督管理，使用部门负责各项实物资产保管，由财务中心定期与实物资产管理部门一同盘点，并进行账实核对等措施，以保障公司财产安全。
（5）预算控制措施
公司明确了各责任单位在预算管理中的职责权限，规范资金预算的编制、审定、下达和执行程序，并要求对预算执行结果进行分析并考核，评估预算的执行效果。对于超过预算的资金支付及费用报销，要求严格履行申报审批手续。公司还成立了预算及费用控制委员会，定期组织经营分析会议，对各部门预算进行控制。
（6）运营分析控制措施
公司建立了运营情况分析机制，通过集泰协同运营管理平台，实现了对公司运营的信息化管理。公司部门经理层通过月度经营例会、高层管理会议等形式，定期开展运营情况分析，及时发现经营管理中存在的问题并协调解决。如内外部情况发生重大变化，将对经营策略予以调整。
（7）绩效考评控制措施
公司制定了《绩效考核方案》《科技类项目绩效奖励办法》《科技创新及政府项目奖励办法》对绩效进行考评控制，并将考核结果作为奖金分配、优才甄选与培养、岗位调整、职务或薪酬晋升等工作的重要依据。
（8）业务活动的控制措施
1）资金管理
公司制订并发布了《资金管理制度》《票据管理制度》《关于加强和规范现金管理的补充通知》和《印章管理制度》，明确了公司资金管理、使用、结算的要求，以及财务印鉴专用章的使用权限，对资金调配进行统筹计划和控制，对备用金明确了货币资金的使用范围和分配权限，从而降低资金使用成本并保证资金安全。公司总部财务中心对公司和各子公司/办事处（包括控股子公司）的融资和资金调度实行统一管理。公司和各子公司/办事处（包括控股子公司）
银行账户开、销户均需得到财务中心的审批确认；融资业务由财务中心统一管理，公司和各子公司/办事处（包括控股子公司）对外进行融资，须在财务中心统一安排下，经过各项审批后才可进行；付款方面，主要经营付款亦由财务中心进行统一调配。同时，财务中心还通过每周编制动态滚动资金计划加强资金管理的计划性，并对公司和各子公司/办事处（包括控股子公司）的资金计划完成情况进行跟踪，实时调整资金安排。
2）销售与收款控制
公司制订并发布了《销售管理制度》《合同评审管控程序》《关于加强和规范各销售市场应收款管理的通知》《产品、额度、账期管理作业指导书》《销售管理体系、价格管理体系管理规范》《民用市场代保管仓货物管理规则》《销售业务对账单规则》《产品销售出库订单作业指导书》《产品退货管控程序》《退货产品接收作业指导书》《工程产品销售订单审批规则》等进行控制和管理，并遵循授权审批和不相容职务相分离的原则，所有的客户订单、发货、退换货与回款均使用用友财务管理 NC 系统软件进行记录、审核与审批，定期监控重点、异常应收账款，保证销售与收款能合理、合规、合法地进行。
3）采购与付款控制
公司制订并发布了《采购管理制度》《采购管控程序》《供应商管控程序》《采购招标作业指导书》《ERP 财务采购系统业务模块作业指导书》《存货管理制度》《仓储管理管控程序》《新增及变更包材、辅材采购作业指导书》《NC 请购作业指导书》等进行控制和管理，并遵循授权审批和不相容职务相分离的原则，所有的采购订单、收货、退换货与付款均使用用友财务管理 NC 系统软件进行记录、审核与审批，保证采购与付款能合理、合规、合法地进行。
在签订重要的采购合同时，需履行合同评审程序，在办理付款业务时，需对采购合同协议约定的付款条件以及采购发票、结算凭证和验收证明等相关凭证进行审核后，才可提交付款申请。财务中心将依据合同协议、发票、对账单等对付款申请进行复核，提交公司相关权限的人员进行审批，并按采购合同约定及公司财务资金计划办理付款。
4）成本费用控制

公司成本费用的核算按照国家统一的会计准则的规定进行，还制订并发布了《成本核算管理制度》《费用管理制度》《研发费用核算办法》《品牌宣传活动费用管理制度》《关于修订差旅费费用标准的通知》《车补管理制度（2024 版）》《公司费用规则及报销平台流程宣贯》等相关制度，建立成本费用业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，并严格遵行审核、审批流程，通过编制年度费用预算加强对费用支出的控制，严格规范费用报销标准和流程，与成本费用相关的单据必须有相关负责人的批准，不允许有未经审批的单据。对生产经营中的材料、人工、间接费用等进行合理的归集和分配，没有随意改变成本费用的确认标准及计量方法，合理划分期间费用和成本的界限。
5）筹资与投资控制
公司制订并发布了《筹资管理制度》《投资管理制度》《募集资金管理制度》《对外投资决策制度》和《信息披露事务管理制度》等相关制度。公司执行筹资活动时，要求对筹资风险与筹资成本