涪陵榨菜:内部控制自我评价报告

重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）内部控制制度的目标
1、建立和完善公司内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。
2、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，提高风险意识，确保公司各项经营活动健康有序地运行，保护投资者的合法权益。
3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整。
4、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）建立内部控制制度遵循的基本原则
1、合法性原则：内部控制应当符合法律、行政法规的规定，符合有关政府监管部门的监管要求和公司的实际情况。
2、全面性原则：内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。
3、制衡性原则：内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。
4、成本效益原则：内部控制遵循成本效益原则，合理控制成本以达到最佳的控制效果。
5、适当性原则：内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
6、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
四、本年度内控制度修订完善情况
内控制度体系是公司基础性制度，为规范公司管理、提高运营效能发挥了积极作用。随着时间推移和经营环境变化，内控制度的部分内容与实际不相符，需根据实际情况进行修订、完善、运行评价再修订，并经公司董事会和标准化办公室审议或备案通过后执行。

（一）修订原因
1、随着国家法律法规和行业政策的变化，部分制度流程已经失去了执行依据或者遵循的依据已发生相应变化，需要修订完善。
2、随着公司业务发展、机构变革和经营环境的变化，部分制度、流程已经滞后或与实际不符，部分制度、流程已不能涵盖全部业务范围，需要修改、完善。
3、因机构变革和经营环境变化，在内控审计过程中，发现部分制度规定已经滞后，需要修订。
（二）修订目标
本年度修订内控制度的总体目标是：在公司内部建立起一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系，对公司各项业务、各个环节进行全过程的覆盖监督，提高公司各项规章制度的执行力，提高运营效率，保证公司资产安全完整，维护投资者的合法权益。
（三）修订完善主要内容
公司本年度修订完善了 193 个制度，补充制定了 22 个新制度，主要是：
产品及品牌传播方面修订完善了 27 个制度，主要是：
1、产品实现方面。修订了《集团产品实现控制程序》《集团产品到岸价制定控制程序》《顾客满意度测量控制程序》等，在市场调研、消费者需求识别等基础上加大产品开发优化，深入推进项目制管理模式，打通研产供销传全链路，从机制上解决了新品开发响应慢、立项慢、生产慢等老大难问题。
2、产品技术创新方面。修订了《食品工艺技术研发控制程序》《工艺技术标准制修订与运用管理办法》《技术创新激励办法》《知识产权管理办法》。技术创新管理制度的完善和创新激励机制的建立，是企业提升技术创新能力的关键所在。通过制度的引导和激励，企业能够形成持续的创新动力，推动技术的不断进步和产品的持续升级。
3、品牌传播方面。一是在传播活动管理方面，修订了公关传播活动、集团定向爆破项目、地面品牌主题传播活动等核心传播业务管理办法，根据活动特性，对活动申请、执行及监督、效果评估等方面作出了较为完善的规定，确保了各项活动在标准范围内有序运行。二是在传播风险管理方面，修订了《集团各级官方自媒体宣传“防侵权和违规”控制程序》《网络舆
情监测与风险管控管理办法》《媒介、资源投放执行管理办法》，对传播执行过程中传播元素侵权风险、价格风险等进行有效管控，有效降低了品牌侵权及重大舆情发生风险，保证传播执行价格的合理性。三是在传播内容及外部联营管理方面，修订了《VI 设计及应用管理办法》《集团品类品牌传播应用管理办法》《品牌联营商务合作管理办法》等，确保各渠道品牌传播内容一致性，规范了外部品牌联营事务合作。
生产制造方面修订完善了 55 个制度，主要是：
1、生产管理方面。修订了《产品生产控制管理办法》和《前提方案》，强化了生产过程的管理和虫害的控制，确保了产品的质量稳定。修订了《生产作业单位物资管理实施细则》，实现了物资从申购、采购到领用的全程规范操作，实现了集团生产物资管理的一致性。修订了《生产计划调度管理办法》《产品、污水吨含量工资及奖金考核管理办法》，加强了生产运行的效率和过程监督的力度，确保产品的品质与生产效率。
2、质量管理方面。修订了《采购产品质量管理规定》《采购产品质量检验判定规则》，把好物资检验关，明确采购产品检验主体、项目、频次与判定，严格遵循标准执行，严把进货物资质量，确保原材料质量安全。修订了《产品质量控制程序》《产品质量不符合控制程序》《质量监督与考核管理办法》《质量评比管理办法》等，规定了产品质量控制各单元的管理职责，原料加工、产品生产与销售各环节质量管控的相关管理内容与要求，实现全程追溯，保障食品安全。修订了《HACCP 计划》《危害分析控制程序》《危害分析工作单》《致敏物控制管理程序》《操作性前提方案》等，运用 HACCP 等原理对生产全过程进行危害分析，提前识别潜在风险并制定针对性预防措施，为 FSSC 体系认证提供了有力的质量标准保障，持续提升企业规范发展和质量水平。
3、设备管理方面。修订了《特种设备管理办法》《设施设备管理办法》和《监视和测量器具控制程序》，以提升设备管理效率、保障生产安全为核心目标，进一步规范了设备管理流程。同时，更新了 57 项设备技术标准，确保设备技术参数与行业前沿接轨。通过标准化体系的优化，实现了设备全生命周期的精细化管理，为重点项目的顺利推进提供了坚实保障。
其他方面修订完善了 133 个制度，主要涉及两个方面：
1、随着市场变化，国家法律法规和行业规定发生了变动，公司也相应进行了修订和废止。
2、随着业务发展，在人力资源、财务管理等方面，相应地制定补充了一些新制度。

在董事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，合理保障公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：涪陵榨菜母公司及子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 治理结构、组织架构、发展战略、内部审计、企
业文化、社会责任、人力资源、财务控制、资金活动、资产管理控制、生产质量管理控制、合同管理、投资控制、外部融资控制、担保业务、募集资金、关联交易、销售业务、采购业务、内部稽核、全面预算、信息披露、研究与开发、信息与沟通。重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
1、评价程序：由公司董事长领导、证券投资部牵头，组织内外部力量实施内部控制评价和现场检查，研究认定内部控制缺陷，按照规定权限和程序分别报董事会审议批准、报公司标准化办公室备案后完成评价。
2、评价方法：综合运用个别访谈、专题讨论、穿行测试、统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。
（三）公司内部控制自我评价
公司对内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督这五个要素进行全面评价，本公司内部控制体系的建立和实施情况如下：
1、内部环境

（1） 法人治理结构
公司依据《公司法》《证券法》《中国共产党章程》等法律、行政法规、部门规章及其他规定的要求，建立了由股东大会、党委、董事会、监事会、经营层构成的法人治理结构，形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制。结合公司实际，制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《党委会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作规则》等规章制度，明确了公司股东大会、党委、董事会、监事会、经营层的职责权限和工作程序等，形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构，保障了公司经营行为的合法合规、真实有效，促进了公司的生产经营和产业发展，维护了投资者和公司利益。
依据《公司章程》的规定，公司党委充分发挥把方向、管大局、保落实的领导核心和政治核心作用，党委按照《“三重一大”事项决策制度实施办法》《党委会议事规则》的规定，以及《党委前置研究讨论事项清单》对公司“三重一大”事项履行相关的决策或前置讨论程序。
股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会是公司的最高权力机构，依法履行公司经营方针、筹资、投资、利润分配等方面职权，审议批准董事会和监事会报告。公司制定的《股东大会议事规则》对股东大会的职权、召集、会议提案与通知、股东大会的议