新华文轩:中银国际证券股份有限公司关于新华文轩出版传媒股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告

中银国际证券股份有限公司
关于新华文轩出版传媒股份有限公司
2024 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
中银国际证券股份有限公司（以下简称 “保荐机构”）作为新华文轩出版
传媒股份有限公司（以下简称“新华文轩”或“公司”）首次公开发行 A 股股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规定，对新华文轩 2024 年度募集资金存放与使用情况进行了专项核查，核查情况如下：
一、募集资金的存放、使用及专户余额情况
（一）募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准新华文轩出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1544 号）核准，新华文轩公开发行 9,871万股人民币普通股（A 股），发行价格 7.12 元/股，募集资金总额为人民币702,815,200.00 元，扣除发行费用共计人民币 57,640,101.94 元后，公司实际募集资金净额为人民币 645,175,098.06 元。上述募集资金到账情况已经德勤华永
会计师事务所（特殊普通合伙）验证并于 2016 年 8 月 2 日出具了德师报（验）
字（16）第 0778 号《验资报告》。
（二）募集资金使用情况
截至 2024 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金人民币 640,780,828.76
元（其中包含募集资金产生的利息收入 1,758,821.98 元），尚未使用的募集资金余额人民币 6,332,994.99 元（其中包含募集资金产生的利息收入扣除银行手续费等的净额人民币 858.43 元）。公司募集资金使用情况详见“附表 1：募集资金使用情况对照表”。

（三）募集资金存放与专户余额情况
为规范募集资金的存储、使用与管理，维护投资者的合法权益，公司制订了《新华文轩出版传媒股份有限公司 A 股募集资金使用与管理办法》（以下简称“《募集资金管理办法》”），对募集资金的存储、使用、变更和监督管理等事项作出了明确规定。公司严格按照《募集资金管理办法》的规定管理和使用募集资金。
根据《募集资金管理办法》，公司对募集资金采取专户存储制度。公司及保荐机构分别与华夏银行股份有限公司成都分行（以下简称“华夏银行成都分行”）、中国银行股份有限公司四川省分行、成都银行股份有限公司高新支行、中国民生银行股份有限公司成都分公司（以下简称“民生银行成都分公司”）签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。公司、保荐机构及公司下属实施募集资金投资项目的子公司四川文轩教育科技有限公司（以下简称“文轩教育科技”）、四川文传物流有限公司（以下简称“文传物流”）、四川人民出版社有限公司（以下简称“四川人民出版社”）分别与华夏银行成都分行、民生银行成都分公司、中国建设银行成都新华支行签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。
公司分别于 2016 年 9 月 1 日、2016 年 12 月 6 日、2024 年 11 月 20 日发布了
《关于签订募集资金专户存储三方监管协议的公告》（编号：2016-012）、《关于签订募集资金专户存储四方监管协议的公告》（编号：2016-028）、《关于全资子公司开立募集资金专用账户并签订募集资金专户存储四方监管协议的公告》（编号：2024-043）。上述协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
截至 2024 年 12 月 31 日，协议各方均按协议规定行使权利、履行义务，募
集资金专户存储余额情况如下：
单位：人民币元
项目 户名 开户银行 账号 余额
教 育 云 服 务 四川文轩教 华夏银行成都
平台项目 1 育科技有限 分行 11350000000624424 -
公司

项目 户名 开户银行 账号 余额
成都银行十二
ERP 建设升 新华文轩出 桥支行(2018年
级项目 2 版传媒股份 更名为“成都 1001300000496601 -
有限公司 银 行 芳 草 支
行”)
中 华 文 化 复 四川人民出 中国建设银行 51050187083600007
兴 出 版 工 程 版社有限公 成都新华支行 074 6,333,655.01
项目 3 司
零 售 门 店 升 新华文轩出 中国银行成都
级拓展项目 4 版传媒股份 川大南苑支行 119892955988 -
有限公司
西 部 物 流 网 四川文传物 民生银行成都 698547028 -
络建设项目 5 流有限公司 分行
合计 6,333,655.01
注 1：教育云服务平台项目由公司全资子公司文轩教育科技具体实施。2016 年 10 月 25 日，
新华文轩在华夏银行成都分行开立的原专项账户 11350000000606313 在文轩教育科技专
项账户启用后销户。截至 2019 年 6 月 21 日，教育云服务平台项目募集资金已全部使用完
毕，募集资金专项账户 11350000000624424 已于 2019 年 10 月 16 日完成销户。
注 2：因中华文化复兴出版项目募投项目内容变化，其实施主体变更为四川人民出版社。
2024 年 11 月 13 日，新华文轩在成都银行芳草支行开立的原专项账户 1001300000496601
（与 ERP 建设升级项目共同使用）在剩余资金转入四川人民出版社在中国建设银行新华支行开设的专项账户后销户。
注 3：截至 2024 年 12 月 31 日，四川人民出版社在中国建设银行新华支行开设的专项账户
51050187083600007074 结余资金 6,333,655.01 元，其中包含募集资金转入前账户内结余的用于账户开户的 660.02 元（截至本报告出具日，该笔 660.02 元的资金已转出）。
注 4: 截至 2022 年 5 月 27 日，零售门店升级拓展项目募集资金已全部使用完毕，募集资金
专项账户 119892955988 已于 2022 年 5 月 27 日完成销户。
注 5：西部物流网络建设项目由公司全资子公司文传物流具体实施。2016 年 10 月 21 日，
新华文轩在民生银行成都分行开立的原专项账户 697921507 在文传物流专项账户
698547028 启用后销户。截至 2024 年 12 月 31 日，西部物流网络建设项目募集资金已全
部使用完毕。
二、募集资金项目的进展情况
募集资金项目进展情况详见“附表 1：募集资金使用情况对照表”。
三、以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况

截至 2016 年 8 月 31 日，新华文轩已预先投入募集资金投资项目金额共计
人民币 51,604.63 万元。截至 2016 年 12 月，公司已以募集资金 51,604.63 万
元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金，具体情况如下表：
单位：人民币万元
类别 序 募集资金投资项目 拟使用募集资金投资项目以
号 自筹资金预先投入金额
实体网络建设项目 1 西部物流网络建设项目 28,030.17
2 零售门店升级拓展项目 5,833.38
教育类数字出版项目 3 教学云服务平台项目 17,717.28
大众出版项目 4 中华文化复兴出版工程项目 -
信息化建设项目 5 ERP 建设升级项目 23.80
合计 51,604.63
公司上述自筹资金预先投入募投项目情况已经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审核并出具了德师报（核）字（16）第 E0165 号《审核报告》。2016
年 10 月 27 日，新华文轩第四届董事会 2016 年第十五次会议审议通过了《关于
本公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 51,604.63 万元置换前期已投入募投项目的自筹资金，独立董事、监
事会、保荐机构发表了明确同意意见。公司于 2016 年 10 月 28 日发布了《关于
使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金公告》（编号：2016-023）。
四、闲置募集资金补充流动资金的情况和效果
2024 年度，公司不存在闲置募集资金补充流动资金的情形。
五、超募资金的使用情况
公司首次公开发行 A 股股票不存在超募资金的情形。
六、变更募投项目的资金使用情况
因项目发现新增长点，信息技术发展带来互联网接入方式变迁，同时用户媒介使用习惯发生变化，公司对中华文化复兴出版工程项目内容进行变化，以更好地满足市场需求并提高募集资金使用效率。
公司于 2024 年 8 月 27 日召开的第五届董事会 2024 年第十次会议、第五
届监事会 2024 年第四次会议审议通过了《关于本公司募集资金投资项目内容变化的议案》，同意公司在项目名称、方向及拟使用募集资金本金不变的情况下，对募集资金投资项目中华文化复兴出版工程项目的内容进行变化，保荐机构对公
司本次募投项目内容变化事项无异议。详见公司于 2024 年 8 月 27 日在上海证
券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《新华文轩出版传媒股份有限公司关于募集资金投资项目内容变化的公告》（公告编号：2024-030）。公司于 2024
年 10 月 16 日召开的 2024 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。
中华文化复兴出版工程项目内容变化后，实施内容从“图书出版方案”“文化网站建设方案”及“影视专题片拍摄方案”变更为“传承书系”“新读书系”；实施主体从新华文轩变更为四川人民出版社；总投资金额从 5,000 万元调整为2,154.61 万元，包含募集资金