国药现代:关于会计师事务所2024年度履职情况的评估报告

上海现代制药股份有限公司
关于会计师事务所 2024 年度履职情况的评估报告
上海现代制药股份有限公司（以下简称公司）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天健事务所）作为公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的有关规定，公司对天健事务所在 2024 年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、2024 年度年审会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011年 7 月 18日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6楼
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241人
上年末执业人员 注册会计师 2,356 人
数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904人
业务收入总额 34.83 亿元
2023 年（经审 审计业务收入 30.99 亿元
计）业务收入
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 707家
审计收费总额 7.20亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发
2024 年上市公司 和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气
（含 A、B 股） 及水生产和供应业，金融业，交通运输、仓储和邮
审计情况 涉及主要行业 政业，文化、体育和娱乐业，租赁和商务服务业，
水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服
务业，农、林、牧、渔业，采矿业，住宿和餐饮
业，教育，综合等
本公司同行业上市公司审计客户家数 544家
2、投资者保护能力

截至 2024 年末，天健事务所累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健事务所近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
天健事务所作为华仪电气 2017 已完结，天健事
华仪电气、 年度、2019 年度年报审计机 务所需在 5%的范
2024年 3 构，因华仪电气涉嫌财务造假， 围内与华仪电气
投资者 东海证券、 月 6日 在后续证券虚假陈述诉讼案件中 承担连带责任，
天健事务所
被列为共同被告，要求承担连带 天健事务所已按
赔偿责任。 期履行判决
上述案件已完结，且天健事务所已按期履行终审判决，不会对天健事务所
履行能力产生任何不利影响。
3、诚信记录
天健事务所近三年（2022 年 1 月 1日至 2024 年 12 月 31日）因执业行为受
到行政处罚 4 次、监督管理措施 13 次、自律监管措施 8 次、纪律处分 2 次，未
受到刑事处罚。67 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12 人次、监督
管理措施 32 人次、自律监管措施 24 人次、纪律处分 13 人次，未受到刑事处罚。
（二）项目信息
1、基本信息
基本信息 项目合伙人/签字注册 签字注册会计师 项目质量复核人员
会计师
姓名 姜波 兰轶林 金闻
何时成为注册会计师 2010年 2019年 2008年
何时开始从事上市公
司审计 2010年 2013年 2003年
何时开始在本所执业 2019年 2019年 2008年
何时开始为本公司提
供审计服务 2023年 2022年 2021年
近三年签署或复核上 近三年签署了瑞斯康 近三年签署了国源科 近三年复核了彦林
基本信息 项目合伙人/签字注册 签字注册会计师 项目质量复核人员
会计师
市公司审计报告情况 达、 宝兰德审 计报 技审计报告 科技、克明食品、
告，签署歌华有线、 中京电子等审计报
三峡能源内控审计报 告
告
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到中国证券监督管理委员会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
二、2024 年度会计师事务所履职情况
按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范
及公司 2024 年度报告工作安排，天健事务所对公司 2024 年度财务报告及 2024
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。
在执行审计工作的过程中，天健事务所就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。天健事务所及参与审计工作的人员具备独立性，严格遵守职业道德规范，工作认真、严谨，具有较高的专业素养和综合素质。
天健事务所全面配合公司的审计工作，充分满足了公司 2024 年度报告披露的时间要求。就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。在审计过程中，天健事务所根据公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，履行了恰当的、必要的审计程序，审计工作围绕公司的审计重点展开。在审计过程中，天健事务所进行了充分的现场审计工作，形成了详细的审计工作底稿，实施了项目质量
控制复核程序，为事务所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性提供了依据。
经审计，天健事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以
及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；于 2024 年 12 月 31 日按照
《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
上海现代制药股份有限公司董事会
2025年 3月 26 日