振邦智能:内部控制自我评价报告

深圳市振邦智能科技股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
深圳市振邦智能科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市振邦智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程序较低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生影
响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳市振邦智能科技股份有限公司、振
邦智能科技（香港）有限公司、振邦智能科技（越南）有限公司。纳入评价范围
单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并
财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项：公司治理与组织架构、发展战略、人力资
源管理、资金活动、采购业务、研究与开发、资产管理、质量控制与生产经营管
理、财务管理、募集资金管理、合同管理、信息与沟通、关联交易、子公司管理、
销售管理、预算管理等。其中本年度重点关注的领域主要包括：资金活动、公司
治理、子公司管理、募集资金管理、销售管理、固定资产管理、在建工程管理等
事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
的具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
潜在影响≤利润总额 利润总额的 3%〈潜在影响≤ 潜在影响〉利润总额的
潜在财务损
财务 的 3%，或潜在影响≤资 利润总额的 5%，或资产总额 5%，或潜在影响〉资产
失错报漏报
影响 产总额的 0.5%，或潜在 的 0.5%〈潜在影响≤资产总 总额的 1%，或潜在影响〉
影响
影响≤营业收入的 2%。 额的 1%，或营业收入的 2% 营业收入的 4%。

评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
〈潜在影响≤营业收入的
4%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
导致一定程度的财务
导致严重的财务损失，且财
损失，且财务损失一段 导致重大财务损失，且
务损失较长时间内不能恢
时间内不能恢复，或财 财务损失长时间内不能
复，或重大财务损失对公司
务损失对公司的正常 恢复，或重大财务损失
的正常经营产生严重的负
经营产生一定的负面 已威胁公司的生存；
面影响；
影响；
对财务基础数据的真
潜在财务损 实性造成中等程度的 对财务基础数据的真实
财务 对财务基础数据的真实性
失错报漏报 负面影响，并导致财务 性造成极其严重的负面
影响 造成较大的负面影响，并导
影响 报告无法反映部分主 影响，并导致财务报告
致财务报告无法反映大部
营业务或金额较大的 完全无法反映业务的实
分业务的实际情况；
非主营业务的实际情 际情况；
况；
提交到监管机构及政 提交到监管机构及政府部 提交到监管机构及政府
府部门的财务报告部 门的财务报告大部分不满 部门的财务报告完全达
分不满足要求，并遭到 足要求，并遭到较为严厉的 不到要求，并遭到严厉
一般处罚。 处罚。 的处罚。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额的 3%〈潜在影响≤
潜在影响≤利润总额 利润总额的 5%，或资产总额 潜在影响〉利润总额的
潜在财务损
财务 的 3%，或潜在影响≤资 的 0.5%〈潜在影响≤资产总 5%，或潜在影响〉资产
失错报漏报
影响 产总额的 0.5%，或潜在 额的 1%，或营业收入的 2% 总额的 1%，或潜在影响〉
影响
影响≤营业收入的 2%。 〈潜在影响≤营业收入的 营业收入的 4%。
4%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

评价维度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
发 生 重复发生情
未重复发生。 重复的一般控制缺陷。 重复的关键控制缺陷。
频率 况
非主要控制属性不达 主要控制属性不达标，但控 重大控制属性不达标，
合规 控制属性达
标，控制活动的作用未 制活动仍然能够起到一定 控制活动实质性无效，
程度 标程度
受到严重影响。 的作用。 无法发挥作用。
对公司业务规模的有
对公司业务规模的有序扩 对公司业务规模的有序
序扩张造成中等的负
张造成较为严重的负面影 扩张造成严重的负面影
面影响，公司在一定期
响，公司在较长时间内难以 响，且公司无法消除此
限内可以消除此种影
消除此种影响； 种影响；
响；
对公司盈利水平的稳
对公司盈利水平的稳步提 对公司盈利水平的稳步
步提高造成中等的负
高造成较为严重的负面影 提高造成严重的负