中材国际:中国中材国际工程股份有限公司2024年度审计与风险管理委员会履职报告

中国中材国际工程股份有限公司
2024 年度审计与风险管理委员会履职报告
董事会：
根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》和《公司章程》《审计与风险管理委员会实施细则》的有关规定，作为中国中材国际工程股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计与风险管理委员会成员，我们勤勉尽责，切实履行审计监督职责，现就 2024 年度工作情况报告如下：
一、审计与风险管理委员会基本情况
2023 年 10 月 24 日，公司第八届董事会第一次会议确认，公司
董事会审计与风险管理委员会由 5 名董事组成，委员分别为焦点（主任委员，会计专业人士）、印志松、王兵、鞠源、周小明，其中独立董事三人，非独立董事两人。2024 年第四次临时股东大会审议通过《关于调整公司第八届董事会董事的议案》，王兵因离任不再担任公司董事以及审计与风险管理委员会委员。
调整后公司董事会审计与风险管理委员会由 4 名董事组成，委员分别为焦点（主任委员，会计专业人士）、印志松、鞠源、周小明。
二、审计与风险管理委员会会议召开情况
2024 年，公司董事会审计与风险管理委员会根据有关法律法规和公司治理制度的相关规定，积极履行职责，共召开 8 次会议，全体委员亲自参加会议，对公司定期报告、续聘会计师事务所、重大关联
交易、对外担保等事项进行了审议，为董事会决策提供专业意见。具体如下：
召开日期 会议内容 重要意见和建议 其他履行
职责情况
2024-01-08 审议通过了《大华会计师事务所提 建议事务所严格执行年度 无
交的 2023 年度审计计划（与管理层 审计计划，如有重大事项
沟通函）》。 及时向审计委员会报告。
2024-01-30 审议通过了《关于公司 2024 年担保 无
计划的议案》、《公司 2024 年重大风
险管理策略和解决方案》、《公司
2023 年度未审财务会计报表》。
2024-03-08 审议通过了《公司 2023 年度初审报 建议公司高度重视应收账 无
表》、《关于修订公司<内部审计管理 款的可回收性和收入确认
办法>的议案》、《公司 2023 年度内 情况。
部审计工作总结及 2024 年度工作
计划》。
2024-03-15 审议通过了《公司 2023 年度审计与 无
风险管理委员会履职报告》、《董事
会审计与风险管理委员会对会计师
事务所 2023 年度履职情况的评估
报告》、《董事会审计与风险管理委
员会对会计师事务所履行监督职责
情况的报告》、《公司 2023 年度财务
决算报告》、《公司 2023 年年度报告
及摘要》、《公司 2023 年度内部控制
评价报告》、《公司 2023 年度内部控
制审计报告》、《中国建材集团财务
有限公司 2023 年度风险评估报
告》、《大华会计师事务所（特殊普
通合伙）从事公司 2023 年度审计工
作的总结报告》。
2024-04-15 审议通过了《公司 2024 年第一季度 建议装备板块重组后，要 无
报告》、《关于公司为关联参股公司 在业务上形成新合力，提
中材水泥所属赞比亚公司银行借款 升海外收入、外行业收入，
向天山股份提供反担保的议案》、 形成协同效应，实现跨越
《公司 2023 年内部审计工作质量 式增长。重视汇兑损失，
自评估报告》。 制定可行办法减少小币种
损失对公司带来的影响。
2024-8-12 审议通过了《公司 2024 年半年度报 无 无
告及摘要》、《中国建材集团财务有
限公司 2024 年半年度风险持续评
估报告》、《关于中材海外为参股公

司中材科技（巴西）风电叶片有限
公司提供履约保函担保及财务资助
反担保暨关联交易的议案》、《关于
工程项目专项审计整改落实情况的
报告》、《关于原党委书记、董事长
宋寿顺同志离任经济责任审计整改
落实情况的报告》。
2024-10-15 审议通过了《公司 2024 年三季度报 无 无
告》、《关于控股子公司中材智能科
技（成都）有限公司资产转让暨关
联交易的议案》、《关于为关联参股
公司中材水泥所属企业提供担保暨
关联交易的议案》。
2024-11-29 审议通过了《关于公司 2025 年度日 关于日常关联交易预计事 无
常关联交易预计的议案》、《关于聘 项，建议除额度管理外，
任公司 2024 年度财务报告审计机 还应通过数据分析对比，
构及内部控制审计机构的议案》、 发现公司业务专业变化情
《关于修订〈公司金融衍生业务内 况。
部管理及风险控制制度〉的议案》。
三、审计与风险管理委员会 2024 年度主要工作情况
报告期，我们积极学习监管机构对审计委员会规范运作的有关要求，勤勉履行职责。
（一）监督及评估外部审计机构工作
我们对公司年审机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）的独立性和专业性进行了客观评估，对其投资者保护能力和诚信状况充分关注，对续聘其担任公司年度审计机构和内部控制审计机构事宜进行了审议。在年审期间就年度审计范围、审计计划、审计方法、审计关键事项等与审计师进行了充分沟通，在外部审计工作开展的不同阶段，听取外部审计机构的汇报，就审计过程中梳理发现的问题，积极讨论分析，督促外部审计机构的工作进程，确保如期出具审计报告。我们认为大华事务所（特殊普通合伙）在审计期间勤勉尽责，遵循了独立、
客观、公正的职业准则，出具的相关审计意见客观公正，公司审计报告真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。
（二）监督及评估内部审计工作，指导内部审计工作
报告期内，我们审阅了公司提交的内部审计工作总结暨下一年度内部审计工作计划和内部审计工作质量自评估报告，认可该计划的可行性和评估结论，并对有关问题的整改进行了持续跟进，督促公司审计部门严格按照审计计划执行，按时完成各项整改工作，未发现内部审计工作存在重大问题。结合实际修订完善《内部审计管理办法》，进一步提升制度的适用性。
（三）审阅上市公司的财务报告并对其发表意见
报告期内，我们认真审阅了公司的季度、中期、年度财务报表，对公司业绩承诺执行、商誉减值、收入确认等充分关注和与会计师充分沟通，认为公司财务报告严格按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，未发现欺诈、舞弊、重大错报、漏报情况。
（四）监督评估内部控制的有效性
公司按照《公司法》《证券法》等法律法规和证券监管机构的要求，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度，定期开展自评和专项审计。报告期内，公司严格执行内控管理要求，股东大会、董事会、监事会、管理层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。我们听取了公司内部控制审计情况的汇报，认真审阅了公司内部控制评价报告和内部控制审计报告，认为公司内控评价报告和审计报告能够真实、准确地反映公司内控实际情况，公司的内部控制体系建设符合上市公司治理规范要求，未发现重大内控缺陷。公司审计部向审计委员
会提交了工程项目专项审计整改落实情况报告、重要人员经责审计整改落实情况报告，有效落实整改闭环管理。
（五）协调管理层、内部审计与外部审计的沟通
报告期内，审计与风险管理委员会与公司管理层、独立董事、会计师事务所保持了必要的沟通，积极听取各方意见，协调各项工作，督促审计机构高效地完成相关审计工作。
（六）对公司关联交易事项的审核
报告期内，我们对日常关联交易预计、向关联方转让资产、向关联方提供反担保等事项进行详细了解，并专门召开沟通会议，力求全面准确把握交易情况，审慎发表专业意见。
（七）对公司对外担保事项的审核
报告期，公司根据业务发展需要，在风险可控前提下，继续保持对子公司一定额度的担保支持，公司对外担保履行了必要的决策和披露程序，不存在逾期担保等违规情形。我们督促公司审计部门专门开展了关联交易、对外担保等事项专项检查，对担保管理情况进行了有力监督。
（八）风险与合规管理工作
报告期，我们审议了公司 2024 年重大风险管理策略和解决方案、公司 2024 年度合规管理总结报告等专项报告，修订完善了《公司金融衍生业务内部管理及风险控制制度》，推动公司风险管理和合规管理更加体系化和规范化。
四、总体评价和展望
报告期，公司董事会审计与风险管理委员会根据法律法规、规范性文件等要求切实履行职责，通过召开会议、与公司管理层、审计机
构积极沟通、强化审计监督闭环等方面恪尽职守，为董事会科学决策提供了保障。
2025 年，公司董事会审计与风险管理委员会将继续秉承审慎、客观、独立的原则，有效承接监事会取消后的监督职能，持续提升履职专业性和有效性，进一步加强对审计质量的监督和内控合规工作的关注，指导公司风险管理体系、内部控制体系、合规管理体系和违规经营投资责任追究工作体系建设，推动公司治理水平持续提升和全面高质量发展，切实维护好公司全体股东的利益。
提案人：审计与风险管理委员会
二〇二五年三月二十四日