南山铝业:关于山东南山铝业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

关于山东南山铝业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：山东南山铝业股份有限公司
审计单位：和信会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0531-81666228

关于山东南山铝业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项说明
和信专字(2025)第 000069 号
山东南山铝业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东南山铝业股份有限公司
（以下简称南山铝业公司）2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的
合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报
表附注，并于 2025 年 3 月 23 日出具了和信审字（2025）第 000333 号无保留意见审计
报告。
依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》（上证函〔2022〕3 号），南山铝业公司编制了本专项说明后附的 2024 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制汇总表并确保其真实、合法、完整是南山铝业公司管理层的责任，我们对汇总表所载资料与南山铝业公司2024年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对南山铝业公司实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解南山铝业公司2024年度控股股东及其他关联方占用资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供披露南山铝业公司2024年度控股股东及其他关联方占用资金情况使用，不得用作其他任何目的。
附表 2
关于山东南山铝业股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方与上 上市公 2024 年期 2024 年度占 2024 年 2024 年度偿 2024 年期
非经营性资金占 资金占用方 市公司的关 司核算 初占用资金 用累计发生 度占用资 还累计发生 末占用资金 占用形成 占用性
用 名称 联关系 的会计 余额 金额(不含 金的利息 金额 余额 原因 质
科目 利息) (如有)
现控股股东、实 非经营
际控制人及其附 性占用
属企业 非经营
性占用
小计 / / / / /
前控股股东、实 非经营
际控制人及其附 性占用
属企业 非经营
性占用
小计 / / / / /
非经营
其他关联方及其 性占用
附属企业 非经营
性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上 上市公 2024 年期 2024 年度往 2024 年 2024 年度偿 2024 年期 往来形成 往来性
来 名称 市公司的关 司核算 初往来资金 来累计发生 度往来资 还累计发生 末往来资金 原因 质
系 的会计 余额 金额（不含 金的利息 金额 余额

科目 利息） （如有）
南山集团有 控股股东 预付款项 -504.89 527.24 469.54 -447.19 购销货款 经营性
限公司 及往来款 往来
龙口东海月 控股股东、实 购销货款 经营性
亮湾海景酒 际控制人的附 应收账款 9.84 9.84 及往来款 往来
店有限公司 属企业
龙口东海月 控股股东、实 购销货款 经营性
亮湾海景酒 际控制人的附 预付款项 -0.20 69.67 69.47 及往来款 往来
店有限公司 属企业
龙口南山国 控股股东、实 购销货款 经营性
际会议中心 际控制人的附 应收账款 42.89 42.89 及往来款 往来
有限公司 属企业
龙口南山国 控股股东、实 购销货款