世纪鼎利:关于计提资产减值准备和核销资产的公告

证券代码：300050 证券简称：世纪鼎利 公告编号：2025-014
珠海世纪鼎利科技股份有限公司
关于计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备和核销资产情况概述
（一）本次计提资产减值准备情况
为了真实、准确地反映珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称“公司”） 2024 年度的财务状况和经营成果，依据《企业会计准则》以及公司相关会计政策
的规定，公司对合并报表范围内截至 2024 年 12 月 31 日的各项资产进行全面清
查，对各项资产进行减值测试，经过确认或计量，2024 年公司对下述资产计提减 值准备的总金额为 27,697,804.74 元。具体情况如下：
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
计提 转回 转销或核销 其他
应收票据坏
账准备 5,000.00 382,621.68 387,621.68
应收账款坏
账准备 101,507,200.62 10,802,922.23 243,401.78 5,192,862.37 107,360,662.26
其他应收款
坏账准备 30,144,254.14 427,882.19 20,000.00 30,552,136.33
小计 131,656,454.76 11,613,426.10 243,401.78 5,212,862.37 138,300,420.27
存货跌价准
备 58,907,109.20 7,397,983.21 60,463,307.09 5,841,785.32
固定资产减
值准备 59,200,730.40 4,640,428.07 4,519,676.35 59,321,482.12
长期待摊费
用减值准备 137,223,617.75 809,340.00 138,032,957.75
长期股权投
资减值准备 13,593,840.65 3,236,627.36 13,593,840.65 3,236,627.36

小计 268,925,298.00 16,084,378.64 60,463,307.09 18,113,517.00 206,432,852.55
合计 400,581,752.76 27,697,804.74 243,401.78 65,676,169.46 18,113,517.00 344,733,272.82
（二）本次资产核销情况
1、应收账款及其他应收款
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实地反映公司财务状况和资产价值，对公司部分无法收回的应收账款、其他应收款进行了核销。核销总金额为 5,212,862.37 元，具体情况如下：
单位：元
资产类别 核销资产金额 核销原因 是否存在关联交易
（元）
应收账款 5,192,862.37 预计无法收回 否
其他应收款 20,000.00 预计无法收回 否
合计 5,212,862.37 - -
公司 2024 年度加大应收账款回收力度，通过对账、函证、律师函、起诉、法院调解、法院判决等多种手段对相应客户拖欠的货款等进行催收，经双方协商、法院调解及法院判决后，预计上述款项仍无法收回，因此予以核销。后期公司将会继续密切关注，一旦发现对方有偿债能力，将立即进行追索。
二、本次资产减值准备的确认标准及计提方法
1、预期信用损失的计提依据及方法
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）应收票据
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票组合 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发参考历史信用损失经验，结合当前
生票据违约，信用损失风险极低，其支付状况以及对未来经济状况的预期计
合同现金流量义务的能力很强 量坏账准备
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失

（2）应收账款
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
项计提比例作出最佳估计，参考应收未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
款项的账龄进行信用风险组合分类 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预期计量坏账准备
确定组合的依据：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
计提方法：本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内 5.91
1－2 年 18.53
2－3 年 43.74
3－4 年 69.38
4－5 年 86.47
5 年以上 100.00
（3）其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体划分组合情况如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
收款项计提比例作出最佳估计，参 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
考应收款项的账龄进行信用风险 续期预期信用损失率，计算预期信用损失

组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合分类
关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预期计量坏账准备
确定组合的依据：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
计提方法：本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内