鲁北化工:鲁北化工2024年度决算报告和2025年度预算报告

山东鲁北化工股份有限公司
2024 年度财务决算及 2025 年度财务预算报告
一、2024 年度公司财务报表的审计情况
1、山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）2024 年财务报表已经
众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告（众
华审字[2025]第 0049 号）。审计意见为：“我们认为，后附的财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲁北化工 2024 年 12 月 31
日合并及公司的财务状况以及 2024 年度合并及公司的经营成果和现金流量。”
2、主要财务数据和指标
（1）主要会计数据
单位：万元币种：人民币
主要会计数据 2024 年 2023 年 本期比上年同 2022 年
期增减(%)
营业收入 574,639.87 499,415.33 15.06 489,794.90
归属于上市公司股东的 26,097.71 10,143.62 157.28 -8,830.22
净利润
归属于上市公司股东的 -8,987.19
扣除非经常性损益的净 26,836.13 9,679.30 177.25
利润
经营活动产生的现金流 19,565.81 14,751.25 32.64 31,098.52
量净额
本期末比上年
2023 年末 2023 年末 同期末增减 2022 年末
（%）
归属于上市公司股东的 317,994.60 299,119.42 6.31 289,029.15
净资产
总资产 875,524.97 851,711.13 2.80 764,511.59
（2）主要财务指标
单位：元
主要财务指标 2024 年 2023 年 本期比上年同期 2022 年
增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.49 0.19 157.89 -0.17
稀释每股收益（元／股） 0.49 0.19 157.89 -0.17
扣除非经常性损益后的 0.51 0.18 183.33 -0.17
基本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率 8.42 3.45 增加 4.97 个百分 -2.99
（%） 点
扣除非经常性损益后的 增加 5.37 个百分
加权平均净资产收益率 8.66 3.29 点 -3.04
（%）
二、资产负债状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债状况
2024 年末公司资产总额 875,524.97 万元，负债总额 517,514.47 万元，归属
于母公司所有者权益总额 317994.60 万元，资产负债率为 59.11%。具体如下：
1、与年初相比，资产类项目主要情况
（1）应收账款年末余额为 40,001.33 万元，比年初增加 96.46%，主要是由
于钛白粉销售增加，回款未达账期所致。
（2）应收款项融资年末余额为 11,728.74 万元，比年初增加 73.73%，主要
是由于在销售增长的情况下收到票据增多所致。
（3）预付款项年末余额为 20,151.89 万元，比年初增加 88.72%，主要是由
于子公司山东源海新材料科技有限公司、山东鲁北锆钛新材料科技有限公司新增
建设项目、购置土地款，及子公司山东祥海钛资源科技有限公司建设二期氯化法
钛白粉产线预付工程款所致。
（4）其他应收款年末余额为 160.31 万元，比年初减少 98.15 %，主要是原
购买土地保证金转为长期资产所致。
（5）其他流动资产年末余额为 449.00 万元，比年初减少 67.28%，主要是
待抵扣的进项税同比减少所致。
（6）使用权资产年末余额 4,911.14 万元，比年初减少 41.35%，主要是由
于租赁变更导致使用权资产减少所致。
2、与年初相比，负债类项目主要变动情况
（1）应付票据年末余额 29,134.44 万元，比年初增加 60.08%，主要是公司
采购支付使用票据增加所致。
（2）应交税费年末余额 10,556.67 万元，比年初增加 57.05%，主要是公司
销售增加，需缴纳的增值税增加。
（3）其他应付款年末余额 10,832.21 万元，比年初增加 67.49%，主要是保
证金增加及应付股利增加所致。
（4）一年内到期的非流动负债年末余额 5,600.09 万元，比年初减少 69.63%,
主要是公司 2023 年度 1.2 亿借款 2024 年偿还所致。
（5）租赁负债年末余额 4,216.11 万元，比年初减少 42.5%， 主要是由于
租赁变更导致租赁负债减少所致。
（6）长期应付款年末余额 0.00 万元，比年初减少 100%，主要是该项目 2024
年偿还所致。
（二）经营成果情况
2024 年度，公司实现归属于母公司净利润 26,097.71 万元，比上年同期增
加 157.28%，影响变化因素如下：
1、营业收入本期实现 574,639.87 万元，比上年同期增长 15.06%，主要系
本期钛白粉产品、甲烷氯化物收入增加所致。
2、营业成本本期发生 505,325.38 万元，比上年同期增长 9.94%，主要系本
期钛白粉产品、甲烷氯化物产品销量增加所致。
3、管理费用本期发生 5,826.59 万元，比上年同期减少 10.54%，主要系公
司摊销额减少所致。
4、财务费用本期发生-28.8 万元，比上年同期减少 88.86%，主要系公司利息费用支出增加所致。
5、研发费用本期发生 5,826.59 万元，比上年同期增加 92.12%，主要系公
司为开拓市场，加大研发投入所致。
6、所得税费用本期发生 6,464.29 万元，比上年同期增加 136.87%，主要是
公司利润总额增加，缴纳企业所得税增加所致。
（三）现金流量情况
1、经营活动产生的现金流量净额为 19,565.81 万元，比上年同期增加
32.64%，主要系公司本期收入上升利润增加致使现金流增加。
2、投资活动产生的现金流量净额为 -55,788.84 万元，比上年同期增加571.05%，主要系公司购买土地支付款项增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额为 39,753.99 万元，比上年同期增加166.19%，主要系银行借款增加所致。
三、2025 年度财务预算报告
1、2025 年度财务预算方案是根据公司以前年度的实际经营情况、财务状况和经营成果,结合公司目前具备的各项现实基础、经营能力以及年度经营计划,本着坚持战略引领，注重价值导向，稳健发展的原则编制而成。本预算包括山东鲁北化工股份有限公司及下属的子公司。2025 年度公司生产经营目标为全年实现营业收入 659800 万元，实现净利润 23690 万元。
2、特别提示：本预算为公司 2025 年度经营计划的内部管理控制考核指标，不代表公司 2025 年盈利预测。仅为公司生产经营计划，能否实现取决于宏观经济环境、行业发展状况、市场需求、公司管理团队的努力等诸多因素，具有不确定性，请投资者特别注意。
山东鲁北化工股份有限公司
董事 会
2025 年 3 月 20 日