广农糖业:广西农投糖业股份有限公司关于2023年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报的风险提示、填补措施及相关主体承诺事项(二次修订稿)的公告

证券代码：000911 证券简称：广农糖业 公告编号：2025-014
广西农投糖业集团股份有限公司
关于公司2023年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报的
风险提示、填补措施及相关主体承诺事项（二次修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等法规要求，为保障中小投资者的利益，广西农投糖业集团股份有限公司（以下简称公司）就本次向特定对象发行A股股票对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体情况如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务测算主要假设和说明
1.假设宏观经济环境、证券市场情况未发生重大不利变化，公司行业政策、经营环境等未发生重大不利变化；
2.假设本次向特定对象发行于2025年末实施完毕。该完成时间仅用于计算本次发行股票即期回报对主要财务指标的影响，不构成对本次发行实际完成时间的判断，本次发行尚需深交所审核通过、中国证监会同意注册后方可实施，最终以实际发行完成时间为准；
3.截至2024年9月30日，公司总股本为400,319,818股，假设本次向特定对象发行数量为120,095,945股（不超过本次发行前上市公司总股本的30%），本次向特定对象发行股票募集资金总额为26,000.00万元（含本数）。假设实际发行股份数量达到发行上限，该假设仅用于测算本次发行对公司每
股收益的影响，不代表公司对本次实际发行股份数量的判断，最终应以实际发行股份数量为准；
4.公司2023年度归属于母公司所有者的净利润为2,754.53万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为-1,759.71万元；
5.公司2024年、2025年归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润假设以下三种情况：①2024年、2025年分别较上年同比增长10%；②2024年、2025年与2023年持平；③2024年、2025年分别较上年同比降低10%；
6.不考虑本次发行对公司其他生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
7.假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为。
上述假设仅为测算本次向特定对象发行对公司主要财务指标的影响，不代表公司经营情况及趋势的判断，不构成公司盈利预测，亦不构成对本次发行实际完成时间的判断。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）公司主要财务指标的影响
基于上述假设和说明，在不同净利润年增长率的假设条件下，本次向特定对象发行对公司主要财务指标的影响如下：
2023年12月31日 2024年12月31日 2025年12月31日/2025年度
项目 / /2024年度 发行前 发行后
2023年度
总股本（万股） 40,031.9818 40,031.9818 40,031.9818 52,041.5763
假设1：2024年、2025年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润分别较上年增长10%
归属于母公司股东的净利 2,754.53 3,029.98 3,332.98 3,332.98
润（万元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司股东的净利 -1,759.71 -1,583.74 -1,425.36 -1,425.36
润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.07 0.08 0.08 0.08
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.08 0.08 0.08
扣除非经常性损益后 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04
基本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04
稀释每股收益（元/股）

假设2：2024年、2025年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润较2023年持平
归属于母公司股东的净利 2,754.53 2,754.53 2,754.53 2,754.53
润（万元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司股东的净利 -1,759.71 -1,759.71 -1,759.71 -1,759.71
润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.07 0.07 0.07 0.07
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.07 0.07 0.07
扣除非经常性损益后 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04
基本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后 -0.04 -0.04 -0.04 -0.04
稀释每股收益（元/股）
假设3：2024年、2025年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润分别较下降10%
归属于母公司股东的净利 2,754.53 2,479.07 2,231.17 2,231.17
润（万元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司股东的净利 -1,759.71 -1,935.68 -2,129.25 -2,129.25
润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.07 0.06 0.06 0.06
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.06 0.06 0.06
扣除非经常性损益后 -0.04 -0.05 -0.05 -0.05
基本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后 -0.04 -0.05 -0.05 -0.05
稀释每股收益（元/股）
注1：每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定计算；
注2：非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目进行界定。
二、本次向特定对象发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，公司的总股本和净资产将有较大幅度增加，公司整体资本实力得以提升，而募集资金投资项目的实施和产生效益需要一定的过程和时间如果公司的经营效率未能在短期内得到提升，在股本增加的情况下，短期内基本每股收益和稀释每股收益将出现一定程度的下降。因公司2023年度扣除非经常性损益后为亏损状态，本次发行会使公司扣除非经常性损益后的每股收益出现正向变化。但如果公司未来扣除非经常性损益后实现扭亏为盈，本次发行会使公司的每股收益被摊薄。
同时，公司在测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的具体影响时，对2024年、2025年归属于母公司股东净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措
施亦不等同于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。特此提醒投资者注意。
三、本次发行的必要性和合理性
本次向特定对象发行股票的必要性和合理性详见《广西农投糖业集团股份有限公司2023年度向特定对象发行A股股票预案（二次修订稿）》之“第二节董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”部分。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
本次向特定对象发行股票的募集资金在扣除发行费用后拟用于“云鸥物流食糖仓储智能配送中心二期扩容项目”及“补充流动资金、偿还银行贷款”。
本次募集资金投资项目中云鸥物流食糖仓储智能配送中心二期扩容项目有利于进一步扩大公司在广西食糖供应链产业的影响力和市场占有率，实现公司在广西仓储物流领域的产业布局，提升公司在当地的市场影响力和战略目标，减少食糖价格周期性波动对公司经营业绩的影响，增强主营业务的核心竞争能力，提高公司利润水平，进一步助力公司发展。
本次募集资部分用于补充流动资金、偿还银行贷款，可有效缓解公司日常经营资金压力，优化资本结构，增强公司抗风险能力，为公司现有业务的进一步发展及未来战略转型提供了有力的支持和保障。
（二）公司从事募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
目前，公司在人员、技术、市场等方面已经具备了实施募集资金投资项目的各项条件，预计募集资金投资项目的实施不存在重大障碍。具体如下：
1.人员储备

公司高度重视人才队伍的培养和建设工作，公司已针对仓储物流业务建立起了较为稳定的业务团队，团队人员均具有丰富的行业经验及充足的专业技能，能够确保公司仓储物流业务发展顺应行业发展趋势、提供的服务适应市场需求。公司将进一步持续加强团队人才建设，建立健全有效的员工激励体制，完善内部培训和人才选拔体系，提升企业管理人员的专业水平和工作能力，创建有竞争力的人才梯队。
未来公司将根据募投项目的人员配置要求，通过内部选拔培养、外部招聘引进等方式，完善人员招聘培养计划，建立人才梯队，加强人员储备建设，以确保募集资金投资项