达华智能:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：002512 证券简称：达华智能 公告编号：2025-005
福州达华智能科技股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、本次会计差错更正影响《2021 年度报告》《2022 年一季度报告》《2022年半年度报告》《2022 年三季度报告》《2022 年度报告》《2023 年一季度报告》《2023 年半年度报告》《2023 年三季度报告》《2023 年度报告》《2024 年一季度报告》《2024 年半年度报告》《2024 年三季度报告》的资产负债表、利润表、现金流量表部分项目。
2、本次会计差错更正，除 2024 年第一季度归母净利润由盈利转为亏损外，不会导致公司其他已披露的定期报告归母净利润的方向发生变化。
福州达华智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 1 月 24
日召开了第五届董事会第四次会议、第五届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的相关规定和要求，现将前期会计差错更正及追溯调整的情况说明如下：
一、前期会计差错事项及产生的原因
公司于 2024 年 12 月 31 日收到中国证券监督管理委员会福建监管局下发的
《关于对福州达华智能科技股份有限公司采取责令改正措施及对陈融圣、曾忠诚、
张高利、王景雨采取监管谈话措施的决定》（[2024]127 号）。上述行政监管
措施决定书指出：公司提供财务资助事项、提前确认子公司处置收益、在建工程 会计核算不正确等问题，具体内容详见公司披露的《关于收到福建证监局行政监 管措施决定书的公告》（公告编号：2025—001）。公司对上述问题产生的前期会
计差错进行更正，并对 2021 年度、2022 年一季度、2022 年半年度、2022 年三
季度、2022 年度、2023 年一季度、2023 年半年度、 2023 年三季度、 2023 年
度、 2024 年一季度、2024 年半年度及 2024 年三季度财务报表进行追溯调整。
二、前期会计差错对公司财务状况和经营成果的影响
公司对上述会计差错采用追溯重述法进行更正，追溯调整相关财务报表的部 分项目。追溯调整后，除 2024 年第一季度归母净利润由盈利转为亏损外，不会 导致公司其他已披露的定期报告归母净利润的方向发生变化，具体情况如下：（除 特殊注明外，以下表格单位均为人民币元）
（一） 更正事项对 2021 年度财务报表更正的情况：
1. 2021 年度合并资产负债表
受影响的报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额
货币资金 552,394,333.63 -357,999,950.00 194,394,383.63
其他应收款 152,717,896.20 340,099,952.50 492,817,848.70
流动资产合计 1,548,346,602.38 -17,899,997.50 1,530,446,604.88
递延所得税资产 90,864,712.97 4,474,999.38 95,339,712.35
非流动资产合计 2,777,221,289.36 4,474,999.38 2,781,696,288.74
资产总计 4,325,567,891.74 -13,424,998.12 4,312,142,893.62
未分配利润 -1,414,938,952.71 -6,846,749.04 -1,421,785,701.75
归属于母公司所有者权益合计 801,387,965.71 -6,846,749.04 794,541,216.67
少数股东权益 551,448,719.33 -6,578,249.08 544,870,470.25
所有者权益合计 1,352,836,685.04 -13,424,998.12 1,339,411,686.92
负债及所有者权益总计 4,325,567,891.74 -13,424,998.12 4,312,142,893.62
2. 2021 年度合并利润表

受影响的报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额
信用减值损失（损失以“－”号填列） -93,739,762.24 -17,899,997.50 -111,639,759.74
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -534,094,813.78 -17,899,997.50 -551,994,811.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -555,358,068.48 -17,899,997.50 -573,258,065.98
减：所得税费用 -36,191,843.10 -4,474,999.38 -40,666,842.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -519,166,225.38 -13,424,998.12 -532,591,223.50
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填
-519,166,225.38 -13,424,998.12 -532,591,223.50
列）
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
-514,307,097.46 -6,846,749.04 -521,153,846.50
“-”号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,859,127.92 -6,578,249.08 -11,437,377.00
七、综合收益总额 -529,136,225.38 -13,424,998.12 -542,561,223.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 -523,955,066.46 -6,846,749.04 -530,801,815.50
归属于少数股东的综合收益总额 -5,181,158.92 -6,578,249.08 -11,759,408.00
（一）基本每股收益 -0.4695 -0.0063 -0.4758
（二）稀释每股收益 -0.4613 -0.0061 -0.4674
3. 2021 年度合并现金流量表
受影响的报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额
支付其他与经营活动有关的现金 359,822,094.06 357,999,950.00 717,822,044.06
经营活动现金流出小计 2,659,955,093.06 357,999,950.00 3,017,955,043.06
经营活动产生的现金流量净额 366,416,158.46 -357,999,950.00 8,416,208.46
五、现金及现金等价物净增加额 79,222,468.03 -357,999,950.00 -278,777,481.97
六、期末现金及现金等价物余额 514,127,939.80 -357,999,950.00 156,127,989.80
（二） 更正事项对 2022 年一季度财务报表更正的情况：
1. 2022 年一季度合并资产负债表
受影响的报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额
货币资金 398,217,422.86 -348,999,950.00 49,217,472.86
受影响的报表项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额
其他应收款 138,331,480.61 331,549,952.50 469,881,433.11
流动资产合计 1,320,543,855.33 -17,449,997.50 1,303,093,857.83
递延所得税资产 93,700,433.26 4,362,499.38 98,062,932.64
非流动资产合计 2,760,166,903.92 4,362,499.38 2,764,529,403.30
资产总计 4,080,710,759.25 -13,087,498.12 4,067,623,261.13
未分配利润 -1,453,389,008.70 -6,674,624.04 -1,460,063,63