白银有色:白银有色集团股份有限公司关于回复上海证券交易所对公司2023年年度报告的信息披露监管工作函的公告

证券代码：601212 证券简称：白银有色 公告编号：2025-临 002 号
白银有色集团股份有限公司
关于回复上海证券交易所对公司 2023 年年度报告的信息
披露监管工作函的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
白银有色集团股份有限公司（以下简称“白银有色”或“公司”）收到上海证券交易所发来的《关于白银有色集团股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0726 号），现就有关问题回复如下：
一、关于内控审计意见强调事项段。年报及内控审计报告显示，内控审计意见包含强调事项段，原因为 2023 年度公司销售部门存在违规发出商品事项，
导致部分销售款项存在回收风险，具体情形为:2023 年 11 月 27 日,公司全资子
公司上海红鹭国际贸易有限公司(以下简称上海红鹭)发现石家庄显赫贸易有限公司(以下简称显赫公司)、河北省国和投资集团有限公司(以下简称国和公司)、上海宽玉贸易有限公司(以下简称宽玉公司)三家客户锌锭发货量与实付货款出现严重不符的事实，差额约为 3.88 亿元，占公司归母净利润的比值为 466.91%。公司已向法院提起买卖合同之诉并申请财产保全，并对显赫公司、宽玉公司分别计提坏账准备 3104.15 万元、1001.73 万元，计提比例均为 15%，但未对国和公司计提坏账准备。
请公司：（一）补充披露公司销售部门违规发出商品的具体情况，包括与显赫公司、国和公司、宽玉公司的合作历史和背景、销售合同签订时间、交易内容、金额、结算方式、收款安排、业务流程、内控制度执行情况及主要决策人等，并说明公司销售部门违规发出商品的原因。
回复：公司销售部门为拓展河北、天津区域的锌销售市场，增加公司锌锭在华北市场的销量和市场占有率，经过对华北地区客户的资质、资信、市场拓展能
力进行调研后于 2014 年 12 月起与显赫公司、2018 年 7 月起与宽玉公司、2019
年 7 月起与国和公司开展锌锭销售业务，在多年的销售过程中，一直能够按照合
同约定履约。近三年中，每半年分别与显赫公司、国和公司、宽玉公司签订锌锭
销售长单合同；现货买卖合同是根据当日锌锭的交易情况签订即时合同。结算方
式：现货销售以客户的点价价格加白银有色当日确定的销售升贴水进行结算；长
单销售以客户的点价价格加合同约定的升贴水进行结算。合同中约定的收款方式
为现金收款，先款后货。与三家客户的具体销售情况，见下表：
国和公司近三年业务明细表
签订 合同 交易 数量（吨） 单价（元/吨） 发货金额（元） 结算方式 收款安排
时间 类型 内容
长单 锌锭 13,314.21 22,379.14 297,960,614.59 点价价格+合同升
2021 贴水 先款后货
年 现货 锌锭 426.64 21,491.30 9,168,949.69 点价价格+公司当
日升贴水
长单 锌锭 12,805.26 25,669.12 328,699,815.26 点价价格+合同升
2022 贴水 先款后货
年 现货 锌锭 9,336.06 24,769.69 231,251,231.14 点价价格+公司当
日升贴水
长单 锌锭 8,309.35 21,593.91 179,431,430.95 点价价格+合同升
2023 贴水 先款后货
年 现货 锌锭 6,313.01 22,502.29 142,057,071.81 点价价格+公司当
日升贴水
小计 50,504.52 23,533.91 1,188,569,113.43
宽玉公司近三年业务明细表
签订 合同 交易 数量（吨） 单价（元/吨） 发货金额（元） 结算方式 收款安排
时间 类型 内容
长单 锌锭 6,292.42 22,522.75 141,722,510.35 点价价格+合同升
2021 贴水 先款后货
年 现货 锌锭 916.97 22,253.83 20,406,141.29 点价价格+公司当
日升贴水
长单 锌锭 10,002.00 25,672.52 256,776,643.67 点价价格+合同升
2022 贴水 先款后货
年 现货 锌锭 2,216.42 24,171.26 53,573,710.61 点价价格+公司当
日升贴水
长单 锌锭 9,307.86 21,576.49 200,830,841.71 点价价格+合同升
2023 贴水 先款后货
年 现货 锌锭 1,087.76 23,068.03 25,092,466.67 点价价格+公司当
日升贴水
小计 29,823.43 23,417.91 698,402,314.30
显赫公司近三年业务明细表

签订 合同 交易 数量（吨） 单价（元/吨） 发货金额（元） 结算方式 收款安排
时间 类型 内容
长单 锌锭 12,210.65 22,552.95 275,386,127.42 点价价格+合同升
2021 贴水 先款后货
年 现货 锌锭 766.07 20,957.43 16,054,861.20 点价价格+公司当
日升贴水
长单 锌锭 16,443.22 25,704.43 422,663,571.60 点价价格+合同升
2022 贴水 先款后货
年 现货 锌锭 13,238.76 24,137.91 319,555,899.05 点价价格+公司当
日升贴水
长单 锌锭 15,314.09 21,724.55 332,691,813.97 点价价格+合同升
2023 贴水 先款后货
年 现货 锌锭 12,794.62 22,558.52 288,627,713.05 点价价格+公司当
日升贴水
小计 70,767.41 23,386.19 1,654,979,986.30
备注：表中数据统计存在四舍五入因素。
2023 年 11 月，公司发现存在发出产品货值和收到货款的差额约 3.89 亿元，
系多发锌锭产品所致，其中：发现向显赫公司多发产品货值约 2.05 亿元；发现
向国和公司多发产品货值约 1.2 亿元；发现向宽玉公司多发产品货值约 0.64 亿
元。
按照公司《产品销售管理办法》《营销中心金属产品销售管理办法》和《营
销中心产品销售出库管理办法》规定执行产品销售，具体业务流程是：白银有色
营销中心依据公司年度生产经营预算编制年度产品销售方案，经营销中心主任办
公会议审批通过后，根据销售方案，与客户签订长单和现货合同，营销中心销售
部门按照合同与客户确定价格、按照客户购买