延华智能:关于前期会计差错更正的公告

证券代码：002178 证券简称：延华智能 公告编号：2025-005
上海延华智能科技（集团）股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、公司根据 2024 年 1 月收到的中国证券监督管理委员会上海
监管局出具的《行政处罚决定书》（沪〔2023〕60 号）对前期会计差
错进行更正，公司已于 2024 年 1 月 6 日披露《关于收到<行政处罚决
定书>的公告》（公告编号：2024-001）。
2、本次会计差错更正影响 2022 年半年度、2022 年三季度的资
产负债表、利润表、所有者权益变动表的相关科目及相关文字、数据表述，不影响 2022 年末及后续年度的所有者权益。《2022 年年度报告》、《2023 年半年度报告》、《2023 年第三季度报告》，因引用 2022年半年度、2022 年三季度的相关财务数据，故对引用数据和相关表述进行相应更新调整。
3、本次会计差错更正，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
4、本次会计差错更正后的相关财务数据不触及《深圳证券交易所股票上市规则（2024 年修订）》规定的强制退市的情形。

一、本次会计差错更正的原因
上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于
2024 年 1 月 6 日披露《关于收到<行政处罚决定书>的公告》（公告编
号：2024-001），公司收到中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《行政处罚决定书》（沪〔2023〕60 号）。根据《行政处罚决定书》认定，公司未在 2022 年半年报中对公司的参股公司北京泰和康医疗生物技术有限公司(以下简称“泰和康”)的长期股权投资计提减值准备，导致公司 2022 年半年报、2022 年三季报分别虚增利润总额5,191.14 万元。
因此，公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定进行前期会计差错更正，对《2022 年半年度报告》、《2022 年第三季度报告》的财务报表的相关科目进行差错更正，并更新调整相关文字和数据表述。
本次会计差错更正不影响 2022 年末及后续年度的所有者权益。《2022 年年度报告》、《2023 年半年度报告》、《2023 年第三季度报告》，因引用 2022 年半年度、2022 年三季度的相关财务数据，故对引用数据和相关表述进行相应更新调整。
更新后的《2022 年半年度报告》全文及摘要、《2022 年第三季度报告》、《2022 年年度报告》全文及摘要、《2023 年半年度报告》全文及摘要、《2023 年第三季度报告》与本公告同时披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/），供投资者查阅。

二、本次会计差错更正的情况说明
（一）对 2022 年半年度财务报表的影响
1、对合并资产负债表的影响
单位：元
报表科目 更正前 更正后 差异金额
长期股权投资 145,709,292.14 93,797,892.14 -51,911,400.00
非流动资产合计 473,216,341.65 421,304,941.65 -51,911,400.00
资产总计 1,641,497,040.74 1,589,585,640.74 -51,911,400.00
未分配利润 -416,133,310.69 -468,044,710.69 -51,911,400.00
归属于母公司所有者权益合计 555,934,766.44 504,023,366.44 -51,911,400.00
所有者权益合计 722,266,112.90 670,354,712.90 -51,911,400.00
负债和所有者权益总计 1,641,497,040.74 1,589,585,640.74 -51,911,400.00
2、对母公司资产负债表的影响
单位：元
报表科目 更正前 更正后 差异金额
长期股权投资 627,274,187.34 575,362,787.34 -51,911,400.00
非流动资产合计 813,518,315.31 761,606,915.31 -51,911,400.00
资产总计 1,506,325,932.44 1,454,414,532.44 -51,911,400.00
未分配利润 -367,895,252.53 -419,806,652.53 -51,911,400.00
所有者权益合计 623,974,317.79 572,062,917.79 -51,911,400.00
负债和所有者权益总计 1,506,325,932.44 1,454,414,532.44 -51,911,400.00
3、对合并利润表的影响
单位：元
报表科目 更正前 更正后 差异金额
资产减值损失（损失以“-”号填列） -204,391.24 -52,115,791.24 -51,911,400.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,037,632.42 -67,949,032.42 -51,911,400.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,901,440.28 -67,812,840.28 -51,911,400.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,344,846.95 -68,256,246.95 -51,911,400.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 -16,344,846.95 -68,256,246.95 -51,911,400.00
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -15,684,499.30 -67,595,899.30 -51,911,400.00
七、综合收益总额 -16,344,846.95 -68,256,246.95 -51,911,400.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,684,499.30 -67,595,899.30 -51,911,400.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.022 -0.0949 -0.0729
（二）稀释每股收益 -0.022 -0.0949 -0.0729
4、对母公司利润表的影响
单位：元
报表科目 更正前 更正后 差异金额
资产减值损失（损失以“-”号填列） -228,248.08 -52,139,648.08 -51,911,400.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,829,170.52 -59,740,570.52 -51,911,400.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,704,340.18 -59,615,740.18 -51,911,400.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,998,846.06 -59,910,246.06 -51,911,400.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号 -7,998,846.06 -59,910,246.06 -51,911,400.00
填列）
六、综合收益总额 -7,998,846.06 -59,910,246.06 -51,911,400.00
5、对合并所有者权益变动表的影响
本期金额
单位：元
报表科目 更正前 更正后 差异金额
未分配利润 -416,133,310.69 -468,044,710.69 -51,911,400.00
归属于母公司所有者权益合计 555,934,766.44 504,023,366.44 -51,911,400.00
所有者权益合计 722,266,112.90 670,354,712.90 -51,911,400.00
6、对母公司所有者权益变动表的影响
本期金额
单位：元
报表科目 更正前 更正后 差异金额
未分配利润 -367,895,252.53 -419