三元股份:三元股份董事会审计委员会工作细则

北京三元食品股份有限公司董事会审计委员会工作细则
北京三元食品股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化北京三元食品股份有限公司（简称“公司”）董事会决策功能，做到事后审计、专业审计，确保公司董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》《上市公司治理准则》及公司章程等有关规定，公司设立董事会审计委员会（简称“审计委员会”），制定本工作细则。
第二条 本工作细则适用于北京三元食品股份有限公司。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会为公司董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内外部
审计的沟通、监督和核查工作。
第四条 审计委员会成员由三至七名董事组成，应为不在公司担任高级管理人
员的董事，其中独立董事应占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第五条 审计委员会委员由公司董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的
三分之一以上提名，并由公司董事会选举产生。
第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由公司会计专业独立董事担
任，负责主持审计委员会工作。主任委员在委员内选举，并报请公司董事会批准产生。
第七条 审计委员会委员任期与公司董事任期一致，委员任期届满，可连选连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由审计委员会根据本工作细则第四条至第六条规定补足委员。
第八条 公司总部审计部为审计委员会的日常办事机构，公司董事会办公室负
责协调工作。
第三章 职责权限
第九条 审计委员会的主要职责权限如下：
（一）向公司董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议；
（二）监督及评估外部审计机构工作；
（三）监督及评估内部审计工作；
（四）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
（五）监督及评估公司的内部控制；

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（六）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
（七）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和上海证券交易所相关规定中涉及的其他事项。
第十条 审计委员会对公司董事会负责，审计委员会的提案提交公司董事会审
议决定。审计委员会应配合公司监事会的审计工作。
第四章 决策程序
第十一条 公司总部审计部、财务部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，
提供公司有关方面的材料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内、外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外信息披露情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事项。
第十二条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应经审计委员会全体成员过半数同意后，提交公司董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正；
（五）法律法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第五章 议事规则
第十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议，并于会议召开前3天将会议
内容书面通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。两名及以上委员提议，或召集人认为有必要时，可召开临时会议。
第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行，委员因故不
能出席，可书面委托其他委员代为表决；每一名委员有一票表决权；会议作出的决议，应经全体委员过半数通过。
第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决，临时会议可以采取通讯表决
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的方式召开。
第十六条 审计委员会会议，必要时可邀请公司董事、监事及高级管理人员列
席会议。
第十七条 如有必要，审计委员会可聘请中介机构为其决策提供专业意见，费
用由公司支付。
第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案应遵循有
关法律法规、公司章程及本工作细则的规定。
第十九条 审计委员会会议应有记录，出席会议的委员应在会议记录上签名，
会议记录由公司董事会秘书保存。
第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
会。
第二十一条 审计委员会的委员及会议列席人员均对会议所议事项负有保密
义务，不得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第二十二条 本工作细则由公司董事会办公室负责拟订，由公司董事会负责修
订和解释。
第二十三条 本工作细则经公司董事会审议通过，自发布之日起施行。