晨光生物:中原证券关于公司变更部分募集资金用途的核查意见

中原证券股份有限公司关于
晨光生物科技集团股份有限公司
变更部分募集资金用途的核查意见
中原证券股份有限公司（以下简称“中原证券”或“保荐机构”）作为晨光生物科技集团股份有限公司（以下简称“晨光生物”、“公司”）公开发行可转债的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有关规定，对晨光生物变更部分募集资金用途的情况进行了审慎核查。核查情况及核查意见如下：
一、变更募集资金投资项目概述
（一）募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准晨光生物科技集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]2571 号）核准，同意公司向社会公开发行面值总额 63,000 万元的可转换公司债券，期限 6 年。本次发行可转换公司债券的募集资金总额为人民币 63,000 万元，扣除通过募集资金专户支付的承销、保荐佣金共计人民币 10,698,113.20 元（不含税）后，主承销商中原证券
股份有限公司于 2020 年 6 月 23 日将款项 619,301,886.80 元划入公司在中国农业
银行曲周县支行开设的人民币账户。另扣除通过募集资金专户支付的审计及验资费、律师费用等其他发行费用 257,547.16 元（不含税）后，公司实际募集资金净额为人民币 619,044,339.64 元。上述募集资金情况已经中审众环会计师事务所审验并出具众环验字[2020]第 020023 号《验资报告》。
截至 2024 年 10 月 31 日公司募集资金计划及使用情况如下：
单位：万元
序号 项目名称 募集资金承诺 调整后投 累计已投入募
投资总额 资总额 投项目金额
1 天然植物综合提取一体化项目 45,000.00 25,936.75 17,584.65
（一期）

序号 项目名称 募集资金承诺 调整后投 累计已投入募
投资总额 资总额 投项目金额
2 补充流动资金 16,904.43 16,904.43 16,905.37
3 红辣素精加工项目 2,800.00 2,455.20
4 营养药用综合提取项目（一期） 6,500.00 4,514.25
5 赞比亚土地开发及配套设施建 7,763.25 3,858.38
设项目
6 植物有效成分提取改扩建项目 2,000.00 1,614.26
合计 61,904.43 61,904.43 46,932.11
（二）拟变更募投项目的情况
公司拟将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金 4,500 万元变更用于“晨光生物科技集团邯郸有限公司保健食品建设项目”，本次拟变更募集资金金额占募集资金净额的比例为 7.27%，本次变更募集资金用途不涉及关联交易。
原募投项目“天然植物综合提取一体化项目（一期）”计划投资总额为
51,648.43 万元，募集资金计划投入金额为 45,000.00 万元。经公司 2021 年年度
股东大会决议，将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金 2,800万元变更用于“红辣素精加工项目”；经 2023 年第一次临时股东大会决议，将用于“天然植物综合提取一体化项目（一期）”的部分募集资金 6,500 万元变更用于“营养药用综合提取项目（一期）”、1,100 万美元变更用于“赞比亚土地开发及配套设施建设项目”（1,100 万美元按公司 2023 年第一次临时股东大会决议时
间 2023 年 5 月 29 日的汇率 7.0575 元折算为人民币 7,763.25 万元）。经公司 2023
年年度股东大会决议，将“天然植物综合提取一体化项目（一期）”部分募集资金 2,000 万元变更用于“植物有效成分提取改扩建项目”；调整后原募投项目募集资金计划投入金额为 25,936.75 万元，占募集资金净额的比例为 41.90%。截至
2024 年 10 月 31 日，该项目已累计投入募集资金 17,584.65 万元。
“晨光生物科技集团邯郸有限公司保健食品建设项目”由公司全资子公司——晨光生物科技集团邯郸有限公司（以下简称“邯郸晨光”）负责筹建，项目总投资 6,665.80 万元，其中：计划使用募集资金投资 4,500 万元，其他资金使用公
司自有资金投入。
“晨光生物科技集团邯郸有限公司保健食品建设项目”已取得邯郸经济技术开发区行政审批局出具的《企业投资项目备案信息》，项目实施过程中尚需履行环评、安评等方面备案程序，目前相关手续正在办理中。
二、变更募投项目的原因
（一）原募投项目计划和实际投资情况
1、项目计划投资情况
“天然植物综合提取一体化项目（一期）”项目实施主体为晨光生物全资子公司——晨光生物科技集团焉耆有限公司，总投资额为 51,648.43 万元（其中募集资金计划投入金额为 45,000 万元），拟建设干辣椒加工、番茄皮籽加工、菊芋加工、甜菊叶加工等生产线。
项目计划投资如下：
单位：万元
计划投资项目 设备计划投资 土建或工程 项目其他 合计
计划投资 投资
土地投资 362.52 362.52
工程建设其他费用 597.03 597.03
日加工 600 吨干辣椒生产线 3,679.65 1,718.76 5,398.41
日加工 600 吨番茄皮籽生产线 2,618.90 391.68 3,010.58
日加工 500 吨颗粒提取生产线 3,600.00 1,208.04 4,808.04
日加工 1000 吨菊芋加工生产线 12,504.00 2,308.00 14,812.00
日加工100吨甜菊叶加工生产线 10,701.28 2,398.62 13,099.90
40 蒸吨锅炉 1,000.00
55 吨锅炉 2,192.00 4,592.00
1,400.00
变压器及高低压电器 800.00 61.20 861.20
公用工程 - 2,306.76 2,306.76
设备安装费 300.00 300.00
预备费 300.00 300.00
不可预见费用 300.00 300.00
铺底流动资金 900.00 900.00
计划投资项目 设备计划投资 土建或工程 项目其他 合计
计划投资 投资
合计： 36,303.83 13,844.60 1,500.00 51,648.43
项目原计划建设周期为 24 个月，投产后可实现年均销售收入 133,269.64 万
元，年均净利润 11,533.99 万元。因市场开拓缓慢、结合公司整体经营发展规划，基于谨慎原则，公司将菊芋加工、甜菊叶加工生产线投资放缓，项目整体尚未全部达产。
2、募投项目实际投资情况
截至 2024 年 10 月 31 日，“天然植物综合提取一体化项目（一期）”累计已
投入募集资金 17,584.65 万元，已完成干辣椒及颗粒提取生产线（辣椒红色素）、番茄皮籽（番茄红色素）及部分公共设施建设，项目建设形成的资产已正常投入使用。该项目尚未投入的募集资金余额为 8,352.1 万元，除用于现金管理外，均存放于募集资金专项账户内。
（二）部分变更募投项目的原因
公司“天然植物综合提取一体化项目（一期）”除募集资金投入外，公司还配套投入了自有资金，截至目前已完成辣椒红色素、番茄红色素及部分公共设施建设。因菊粉市场开拓缓慢，甜菊糖生产工艺持续进行完善及优化等原因，结合公司整体经营发展规划，基于谨慎原则，公司将部分募投项目产品对应投资放缓。
鉴于以上情况，公司积极采取以下措施以提高募集资金效益：一是将暂时闲置的募集资金进行现金管理以增加利息收入；二是在项目建设过程中，公司按照“边投入边见效”循序渐进的投资思路，将已完成部分项目开展运营，提高收入及效益；三是利用公司各方资源继续开拓新产品市场；四是寻找优势项目及时变更募集资金用途。
综上，根据公司长期战略规划，为提高募集资金使用效率、优化资源配置，公司拟将部分募集资金 4,500 万元变更用于“晨光生物科技集团邯郸有限公司保健食品建设项目”。
三、新募投项目情况说明

（1）项目基本情况
项目名称：晨光生物科技集团邯郸有限公司保健食品建设项目
实施主体：晨光生物科技集团邯郸有限公司（系公司全资子公司）
建设地点：河北省邯郸市
建设规模：本次投资两条软胶囊剂高速生产线（产能 12 亿粒/年）
项目实施期：20