渝开发:重庆渝开发股份有限公司关于向特定对象发行股票摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺(二次修订稿)的公告

证券代码：000514 证券简称：渝开发 公告编号：2024-099
重庆渝开发股份有限公司
关于向特定对象发行股票摊薄即期回报、采取填补措施
及相关主体承诺（二次修订稿）的公告
一、本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
本次发行完成后，公司总股本和净资产规模将有一定幅度的增加。本次募集资金到位后，其产生经济效益需要一定的时间，预计短期内公司基本每股收益、稀释每股收益及净资产收益率等指标将可能出现一定程度的下降，短期内即期回报将会出现一定程度摊薄。但从中长期看，本次向特定对象发行股票募集资金到位后，有助于增强公司资本实力、充实公司营运资金。随着募集资金的充分运用和主营业务的进一步发展，有助于扩大公司经营规模，提升市场占有率、盈利能力、盈利水平，增强风险防范能力和整体竞争力。
（一）测算的假设前提
1、假设本次发行股票于 2024 年 12 月底实施完毕。该完成时间仅为估计，
最终以实际完成时间为准；
2、公司所处的宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大变化；
3、假设本次发行股票数量为经董事会审议通过的本次发行预案中的发行数量上限，即 16,500 万股。最终以经中国证监会同意注册和实际发行情况为准；
4、假设本次发行股票募集资金总额为人民币 64,000 万元，不考虑发行费用的影响。本次发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准/同意注册、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；

5、假设公司 2024 年归属于母公司股东净利润分别按照：①较 2023 年度持
平；②较 2023 年度增长 20%；③较 2023 年度下降 20%三种情形测算。（上述
假设及测算方案仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表公司对 2024 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成公司的盈利预测）；
6、不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况等（如营业收入、财务费用、投资收益等）的影响；
7、不考虑公司现金分红的影响；
8、假设除本次发行外，暂不考虑其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为；
9、不考虑不可抗力因素对公司财务状况的影响。
以上假设及关于本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，不构成公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要指标的影响
基于上述假设的前提下，本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算如下：
项目 2023 年度 2024 年度/2024.12.31（预测）
/2023.12.31 本次发行前 本次发行后
期末总股数（万股） 84,377.10 84,377.10 100,877.10
本次募集资金总额（万元） 64,000.00
本次发行股份数量（万股） 16,500.00
情形1：2024 年度净利润较2023 年度持平
归属于母公司股东净利润（万元） 10,573.08 10,573.08 10,573.08
归属于母公司股东的净利润（扣 9,183.34 9,183.34 9,183.34
除非经常性损益后）（万元）
基本每股收益（元/股） 0.1253 0.1253 0.1253
稀释每股收益（元/股） 0.1253 0.1253 0.1253
扣 除非经常性损益后基本每股 0.1088 0.1088 0.1088
收益（元/股）
扣 除非经常性损益后稀释每股 0.1088 0.1088 0.1088
收益（元/股）
加权平均净资产收益率 2.85% 2.78% 2.78%

项目 2023 年度 2024 年度/2024.12.31（预测）
/2023.12.31 本次发行前 本次发行后
加权平均净资产收益率（扣除非 2.48% 2.42% 2.42%
经常性损益后）
情形2：2024 年度净利润较2023 年度增长20%
归属于母公司股东净利润（万元） 10,573.08 12,687.70 12,687.70
归属于母公司股东的净利润（扣 9,183.34 11,020.01 11,020.01
除非经常性损益后）（万元）
基本每股收益（元/股） 0.1253 0.1504 0.1504
稀释每股收益（元/股） 0.1253 0.1504 0.1504
扣 除非经常性损益后基本每股 0.1088 0.1306 0.1306
收益（元/股）
扣 除非经常性损益后稀释每股 0.1088 0.1306 0.1306
收益（元/股）
加权平均净资产收益率 2.85% 3.33% 3.33%
加权平均净资产收益率（扣除非 2.48% 2.89% 2.89%
经常性损益后）
情形3：2024年度净利润较2023年度下降20%
归属于母公司股东净利润（万元） 10,573.08 8,458.46 8,458.46
归属于母公司股东的净利润（扣 9,183.34 7,346.67 7,346.67
除非经常性损益后）（万元）
基本每股收益（元/股） 0.1253 0.1002 0.1002
稀释每股收益（元/股） 0.1253 0.1002 0.1002
扣 除非经常性损益后基本每股 0.1088 0.0871 0.0871
收益（元/股）
扣 除非经常性损益后稀释每股 0.1088 0.0871 0.0871
收益（元/股）
加权平均净资产收益率 2.85% 2.23% 2.23%
加权平均净资产收益率（扣除非 2.48% 1.94% 1.94%
经常性损益后）
注：基本每股收益和稀释每股收益根据按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算
二、本次发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行股票后，公司的股本及净资产均将有所增长。由于募集资金投资项目的实施和转化为公司盈利能力需要一定时间，短期内股东回报将仍然通过现有业务实现。因此，本次发行完成后，公司净利润的增长在短期内无法与公司净资产增长保持同步，存在短期内每股收益和净资产收益率被摊薄的风险。特此提醒投资者关注本次发行股票可能摊薄即期回报的风险。
2024 年 1-9 月公司计提存货跌价准备 9,328.19 万元。公司 2024 年 1-9 月归
属于上市公司股东的净利润为-3,289.95 万元，同比下降 793.60%；扣除非经常性
系房地产市场去化困难导致现房销售净利率降低，期间费用增加，以及公司计提存货跌价准备。另外，随着低成本土地项目的逐步去化，未来项目毛利率可能降低。若 2024 年第四季度公司上述情形未得到有效改善，公司存在 2024 年度经营业绩下滑甚至亏损的风险。
三、关于本次发行必要性和合理性的说明
本次发行的必要性和合理性详见《向特定对象发行股票预案》“第三节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”部分。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
本次发行前，公司主营业务为房地产开发经营与销售业务。房地产销售业务为公司营业收入的主要来源，主营业务突出，结构分布比较稳定，其他业务比重较小。
公司本次发行募集资金拟投向格莱美城、贯金和府一期、南樾天宸一、二期高层等 3 个房地产开发项目以及补充流动资金，紧密围绕公司主营业务及未来发展战略布局，对公司现有经营模式无不利影响，有利于进一步扩大主营业务规模、提升利润水平，增强公司现有业务的核心竞争力。
五、公司实施募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）人员储备
公司重视人才培养和储备，经过多年发展已形成高素质的核心管理团队与业务团队，持续推动员工薪酬制度优化工作，本着企业与员工“同荣辱、共进退”的理念，进一步提高组织管理效能，达成企业与员工目标同向、利益同向，充分调动广大员工的积极性、主动性、创造性，为募投项目的实施提供了充足的人才保障。同时，公司持续完善员工培训管理机制，积极探索并创造了多种教育培训途径，如完善并优化知识分享平台、深化“渝开发大讲堂”精品课程，派遣高管人员参加综合管理能力提升培训，中层干部轮岗、多岗位交流学习，组织员工走出去到行业领先企业考察学习等，为员工管理及业务能力提升提供支撑保障，有利于推动募投项目顺利实施。

（二）技术储备
紧紧围绕“民生住宅专家”这一奋斗目标，公司在多年的房地产开发过程中积累了大量的技术经验，形成了全面的房产开发流程，并在业务发展中持续完善。公司建立起项目全周期运营计划，合理规划当期和远期的开发节奏，预测项目全周期利润和现金流，保证公司项目决策的客观性；在工程建设方面，通过内控制度的建设和管控体系的严格执行，保证了公司所开发项目的建设成本控制在预期目标内；在财务成本上，通过严格执行资金计划，多种融资方式相结合，使公司财务成本处于较优秀水平。多年住宅物业开发经验已为公司积累了大量的技术和资源储备，形成了成熟的综合开发运营体系，可为募投项目顺利落地提供强有力保障。
（三）市场储备