黑猫股份:关于公司及子公司开展外汇远期锁汇的公告

证券代码：002068 证券简称：黑猫股份 公告编号：2024-048
江西黑猫炭黑股份有限公司
关于公司及子公司开展外汇远期锁汇的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
重要内容提示：
1、为规避外汇市场风险，防范汇率波动对经营业绩的影响，提高外汇资金使用效率，江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“公司”）拟开展外汇远期锁汇业务。公司外汇远期锁汇业务以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利。公司开展外汇远期锁汇业务是为了充分运用外汇工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险。开展的外汇远期锁汇业务金额不超过 1.7 亿美元或等值外币的外汇远期锁汇业务，在该额度内资金可以循环滚动使用。公司以自有资金开展外汇远期锁汇业务，不涉及募集资金。
2、公司于 2024 年 12 月 03 日召开的第七届董事会第二十三次会议、第七届
监事会第十四次会议审议通过了《关于公司及子公司开展外汇远期锁汇的议案》，同意公司及子公司开展外汇远期锁汇业务，该事项尚须提交公司股东大会审议。
3、公司及子公司在外汇远期锁汇业务开展过程中存在汇率波动风险、内部控制风险、履约风险、法律风险，敬请投资者注意投资风险。
一、投资情况概述
（一）公司开展外汇远期锁汇业务的必要性
公司外贸业务主要以外币进行结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损失将对公司经营业绩造成一定影响。为规避外汇市场风险，防范汇率波动对公司经营业绩的影响，提高外汇资金使用效率，公司拟开展外汇远期锁汇业务。
公司外汇远期锁汇业务以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利。公司开展外汇远期锁汇业务是为了
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充分运用外汇工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。
（二）外汇远期锁汇业务概况
1、交易金额
根据公司日常经营性外币结算需求，公司及子公司拟开展不超过 1.7 亿美元或等值外币的外汇远期锁汇业务，在该额度内资金可以循环滚动使用；
2、资金来源：公司及子公司自有资金；
3、交易期限：交易期限自公司股东大会决议期起十二个月内；
4、交易场所：公司进行远期外汇交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期外汇交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
二、审议程序
根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》和《公司章程》等有关规定，该议案已经公司2024 年第五次独立董事专门会议、公司董事会审计委员会、公司第七届董事会第二十三次会议、第七届监事会第十四次会议审议通过，尚需提交股东大会审议。
三、交易风险分析及风控措施
（一）风险分析
公司及子公司开展的外汇远期锁汇业务遵循合法、审慎、安全有效的原则，以规避外汇市场汇率波动风险、提高财务管理效率为目的，不做投机性、套利性的交易操作，但开展外汇远期锁汇业务仍存在一定的风险：
1、汇率波动风险：在汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。
2、内部控制风险：外汇远期锁汇业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成经营风险。
3、履约风险：外汇远期锁汇业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
4、法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律法规，可
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能造成合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。
（二）风控措施
1、外汇远期锁汇业务以公司及子公司业务为基础、以规避风险为目的，尽可能选择结构简单的外汇远期锁汇产品。
2、公司及子公司制定相关制度对外汇远期锁汇业务的操作原则、审批权限、责任部门、内部操作流程、风险处理程序、信息披露等条款和档案管理等作了明确规定。公司及子公司将在董事会或股东大会批准的交易额度内，严格按照相关规定的要求开展业务，控制交易风险。
3、公司及子公司远期锁汇业务须严格按照公司的外币持有额度预测进行，将公司可能面临的风险控制在可承受的范围内。
4、公司及子公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以远期锁汇为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。
5、为避免汇率大幅波动带来的损失，公司及子公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场的环境变化，适时调整策略，最大限度地避免汇兑损失。
四、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对开展的外汇远期锁汇业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
五、对公司的影响
公司及子公司开展的外汇远期锁汇业务与公司主营业务紧密相关，基于公司及子公司外汇收支业务情况，能进一步提高公司及子公司应对外汇市场风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的汇率波动风险，增强公司财务稳健性。公司及子公司开展远期外汇锁汇业务符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形。
六、独立董事意见
独立董事认为：公司及子公司开展外汇远期锁汇业务是为了锁定成本，降低汇率波动对公司经营业绩的影响。公司开展外汇远期锁汇交易业务符合公司及全
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体股东的利益，有利于公司的长远发展。因此我们一致同意《关于公司及子公司开展外汇远期锁汇的议案》，并同意将该议案提交公司股东大会审议。
七、监事会意见
监事会认为：公司及子公司开展外汇远期锁汇业务以公司正常经营为基础，可以有效防范和控制汇率波动给公司经营造成的风险，符合公司及子公司业务发展需要。公司及子公司制定相应的业务管理办法，建立健全了有效的风险控制体系，且决策程序和审批流程符合相关法律法规的规定，不存在损害上市公司及股东利益的情形。因此监事会同意公司根据实际经营需要，在批准的额度范围内开展外汇远期锁汇业务。
八、备查文件
1、公司第七届董事会第二十三次会议决议；
2、公司第七届监事会第十四次会议决议；
3、公司 2024 年第五次独立董事专门会议决议；
4、公司董事会专门委员会相关会议决议；
5、关于开展外汇远期锁汇业务可行性分析报告。
特此公告。
江西黑猫炭黑股份有限公司董事会
二〇二四年十二月五日