科隆新材:内部控制鉴证报告

陕西科隆新材料科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
内部控制鉴证报告
关于 2024年 6月 30日与财务报表相关的内部控制的评价报告 1-9

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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内部控制鉴证报告
致同专字（2024）第 110A016422号
陕西科隆新材料科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，鉴证了陕西科隆新材料科技股份有限公司（以下简称科隆新材公司）董事会对 2024年 6月 30日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。科隆新材公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》建立健全内部控制并保持其有效性，并确保后附的科隆新材公司《关于 2024年 6月30日与财务报表相关的内部控制的评价报告》真实、完整地反映科隆新材公司 2024年 6月 30日与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对科隆新材公司 2024年 6月 30日与财务报表相关的内部控制有效性提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信
息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证程序为提出鉴证结论提供了合理的基础。
内部控制具有固有局限性，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
我们认为，科隆新材公司于 2024年 6月 30日在所有重大方面有效地保持
了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。

陕西科隆新材料科技股份有限公司
关于 2024 年 6 月 30 日与财务报表相关的内部控制的评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合陕西科隆新材料科技股份有限公司（以下简称公司或科隆新材）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，我们对公司截至 2024 年 6 月 30 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
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部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
2024 年 1-6 月纳入评价范围的单位包括本公司及所属子公司。纳入评价范围
的单位资产总额占公司合并报表资产总额的 100%，营业收入占公司合并报表营业收入总额的 100%。
2024年 1-6 月纳入内部控制评价范围的主要业务流程和事项包括：组织结构、
发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购管理、资产管理、销售管理、研发管理、在建工程管理、对外担保、关联方交易、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部审计等内容。
具体评价内容内容和评价情况如下：
1、组织结构
公司根据《公司法》《公司章程》和其他有关法律法规的规定，建立了股东大会、董事会与监事会，分别履行决策、管理与监督职能。
股东大会是公司的权力机构，股东大会严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度的规定履行职责，股东大会的召集、召开合法合规，保证了股东大会的高效规范运作和科学决策；确保所有股东享有平等地位，行使自己的权利。
公司董事会向股东大会负责，由 7 名成员组成，其中包括 3 位独立董事，董
事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等制度，在规定的职责范围内行使经营决策权，并负责内部控制制度的建立健全和有效实施，维护公司的整体利益。董事会内部下设审计委员会，制定了《董事会审计委员会工作细则》，规范了董事会审计委员会工作流程并得以遵照执行。
本公司监事会向股东大会负责，公司监事会由 3 名成员组成，其中包括 1 名
职工代表监事，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等制度的规定履行职责，对董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，
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保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯。
本公司设总经理 1 名，总经理负责公司的日常经营管理活动，设副总经理
2 名，协助总经理工作，其中 1 名副总经理同时担任公司董事会秘书，负责对外信息披露，处理公司与证券管理部门、公司股东的相关事宜。
公司按照公司经营发展、内部控制的需要和业务特点设置行政管理部、财务部、人力资源部、民品销售部、特车事业部、密封事业部、军品销售部、军品事业部、技术研发中心、采购部、设备部、仓储中心、炼胶中心、质量控制部、安全环保部、内部审计部等部门，并明确规定了各部门的主要职责。各部门按照部门职责规定开展工作，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，从而优化了公司的资源配置，提高公司的工作效率。
2、发展战略
公司战略发展总目标是“股东、经营团队、客户、员工的利益共享，为社会创造更多的经济价值，成为国内最大的密封、高压胶管产品及技术支持供应商之一”。公司董事会是公司发展战略的决策机构，根据宏观经济形势、外部市场环境和行业发展趋势制定公司发展战略，并对公司战略实施监督、评价和调整。公司通过健全发展战略的内部控制，为公司增强核心竞争力和持续发展能力，提高发展战略科学性和执行力提供重要保证。
3、人力资源
公司在人力资源管理及薪酬分配方面，根据《劳动法》、《劳动合同法》及相关法律法规，并结合公司自身情况，制定了《人事管理制度》、《考勤管理制度》、《薪资管理制度》、《社会保险管理制度》、《员工培训管理制度》等一系列人力资源制度，为员工提供了正常的社会福利保障，切实执行基本养老保险制度、工伤保险制度、失业保险制度、生育保险制度、医疗保险制度、住房公积金制度，保证企业员工多项福利制度的有效执行。
4、企业文化
公司管理层始终秉承“团结进取，开拓创新，诚信为本，精益求精”的经营宗旨，坚持“科学规范的管理，顾客满意的产品，安全文明的环境，持续发展的追求”的管理理念，以“服务于能源机械行业，助力于国防武器装备”为目标，不断提升服务水平和服务质量，积极谋求企业与社会共同发展，努力将企业打造成为具
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有自主知识产权和知名品牌的密封、高压胶管产品优秀供应商。
5、资金活动
公司制订了《资金管理制度》、《财务印章管理制度》、《费用报销管理规定及流程》等一系列加强货币资金安全管理的规定，包括现金、银行存款、承兑汇票管理制度。公司对办理货币资金业务的不相容岗位已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了严格的授权审核程序，严格对资金收付过程进行管理控制，保证资金活动的安全。规范公司的融资和投资活动，有效防范资金活动
风险、提高资金效率。经核查，截至 2024 年 6 月 30 日，不存在关联方非经营性
占用公司资金情况。
6、采购管理
公司制订了《采购部管理制度》、《采购部合同管理制度》、《采购部岗位职责》等一系列加强采购与付款运营管理的内部控制制度，建立了询价、请购、审批、采购、验收、付款等方面的主要控制流程，并合理设置采购与付款业务岗位，明确职责权限，加强对采购审批、供应商管理、议价、验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等环节的控制，减少采购风险。
7、资产管理
公司制定了《资产管理制度》《库房管理制度》一系列加强实物资产管理的内部控制制度等，规范存货、固定资产、无形资产管理并制定了盘点、资产减值管理办法和财务核算办法。制定了《存货管理制度》《固定资产管理制度》《无形资产管理制度》等一系列财务核算制度。建立了存货计量、检验、入库、出库、库存管理和盘点等管理控制流程，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约的措施，保证存货实物管理、会计核算不相容职责进行分离，各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。建立了固定资产界定、分类、计价、购置、领用、报废、维修和盘点等相关控制流程，各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。建立了无形资产分类、计价、摊销和处置等相关控制流程，各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。
8、销售管理
公司制定了《销售管理制度及流程》，建立了岗位分工与管理规定、报价和投标、商务谈判与合同签订审批、产品