*ST和展:铁岭财京投资有限公司2024年1-6月、2023年度及2022年度合并及母公司财务报表审计报告书

铁岭财京投资有限公司
2024年1-6月、2023年度及2022年度
合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告 1-3
二、审计报告附送
1. 合并资产负债表 4-5
2. 母公司资产负债表 6-7
3. 合并利润表 8
4. 母公司利润表 9
5. 合并现金流量表 10
6. 母公司现金流量表 11
7. 合并所有者权益变动表 12-14
8. 母公司所有者权益变动表 15-17
9. 财务报表附注 18-103
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
审 计 报 告
中兴华审字（2024）第 014612 号
铁岭财京投资有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了铁岭财京投资有限公司（以下简称“财京公司”）财务报表，包括
2024 年 6 月 30 日、2023 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2024 年 1-6 月、2023 年度、2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了财京公司 2024 年 6 月 30 日、2023 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的合
并及母公司的财务状况以及 2024 年 1-6 月、2023 年度、2022 年度的合并及母公司
的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于财京公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
财京公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估财京公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算财京公司、终
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督财京公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对财京公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致财京公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就财京公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

铁岭财京投资有限公司
2024 年 1-6 月、2023 年度、2022 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
铁岭财京投资有限公司(以下简称本公司或公司)是由铁岭财政资产经营公司、北京京润蓝筹投
资有限公司共同出资 40,000 万元于 2006 年 4 月组建的有限责任公司。
2008 年 4 月，经公司股东会批准，北京京润蓝筹投资有限公司将其所持有的本公司出资额中的
10,000 万元分别转让给罗德安、付驹以及北京三助嘉禾投资顾问有限公司。其中:转让给自然人罗
德安 6,200 万元，转让给自然人付驹 2,000 万元，转让给北京三助嘉禾投资顾问有限公司 1,800 万
元。
2008 年 11 月，根据铁岭市人民政府关于铁岭财政资产经营公司整体改制方案的批复，本公司
控股股东铁岭财政资产经营公司由事业单位整体改制成国有独资公司，名称变更为铁岭财政资产经营有限公司。
2009 年 7 月 20 日四川中汇医药(集团)股份有限公司与铁岭财政资产经营有限公司、北京京润
蓝筹投资有限公司、罗德安、付驹、北京三助嘉禾投资顾问有限公司签订发行股份购买资产的协议，四川中汇医药(集团)股份有限公司发行股份，购买铁岭财政资产经营有限公司、北京京润蓝筹投资有限公司、罗德安、付驹、北京三助嘉禾投资顾问有限公司共同持有铁岭财京投资有限公司 100%股
权。2011 年 11 月 9 日办理完成股东的工商变更，四川中汇医药(集团)股份有限公司为铁岭财京投
资有限公司唯一股东，2011 年 12 月 30 日，四川中汇医药(集团)股份有限公司名称变更铁岭新城投
资控股股份有限公司。2019 年 5 月 30 日四川中汇医药(集团)股份有限公司名称变更为“铁岭新城
投资控股（集团）股份有限公司”。
2023 年 8 月 14 日，铁岭新城投资控股(集团)股份有限公司与铁岭源盛资产管理有限公司签订
股权转让协议，将持有的本公司 23.3144%股权转让给铁岭源盛资产管理有限公司。截止 2024 年 12月 31 日，本公司注册资本人民币 40,000 万元，铁岭新城投资控股(集团)股份有限公司持股比例为76.6856%，铁岭源盛资产管理有限公司持股比例为 23.3144%。
2024 年 5 月 22 日，控股股东铁岭新城投资控股(集团)股份有限公司名称变更为“辽宁和展能
源集团股份有限公司”。
本公司注册地址:铁岭市凡河新区金沙江路 12 号。
公司法定代表人：隋景宝。
2、公司实际从事的主要经营活动
本公司及各子公司主要从事土地一级开发、城市公共服务等业务。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司管理层于 2024 年 11 月 8 日批准报出。

二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30
日、2023 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2024 年 1-6 月、2023 年度、
2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报告的编制期间为 2022 年 1
月 1 日至 2024 年 6 月 30 日。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公