伊利股份:内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于计提资产减值准备的公告

证券代码：600887 证券简称：伊利股份 公告编号：临 2024-103
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
内蒙古伊利实业集团股份有限公司（简称“公司”）于2024年10月29 日召开第十一届董事会第五次会议及第十一届监事会第五次会议，审议通过了《公司关于计提资产减值准备的议案》。现对相关事项公告如下：
一、计提资产减值准备情况概述
为了客观、公允地反映公司2024 年前三季度的财务状况及经营成果，基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，对相关资产进行减值测试并计提相应的资产减值准备。2024 年前三季度，公司共计提资产减值准备 105,614.72 万元（未经审计），具体如下：
币种：人民币 单位：万元
项目 金额
信用减值损失 36,995.92
其中：应收账款减值损失 436.35
其他应收款减值损失 20.71
小额贷款减值损失 4,896.33
应收保理风险减值损失 31,656.23
应收代位追偿款减值损失 122.05
财务担保合同减值损失 -135.75
资产减值损失 68,618.80
其中：存货跌价损失 64,252.72
固定资产减值损失 4,366.08
合计 105,614.72
二、计提资产减值准备的说明

（一）信用减值损失
按照应收款项的信用风险特征，对有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则按单项确定其预期信用损失，当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，依据信用风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合基础上计算预期信用损失。经测算，2024年前三季度，确认应收账款、其他应收款、小额贷款、应收保理款等信用减值损失共计 36,995.92 万元，主要系 2024 年原奶供需过剩，原奶价格持续下降，部分原奶供应商还款能力下降，公司基于审慎性原则计提应收保理款、小额贷款减值损失。
（二）资产减值损失
1、公司存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。在每个报告期末，公司对库存商品、半成品、材料等存货全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。经测算，2024 年前三季度，确认存货跌价损失 64,252.72万元，主要受乳制品行业供需市场变化影响，对部分可变现净值低于成本的全脂奶粉、产成品等存货计提减值准备。
2、公司固定资产按可收回金额与账面价值孰低计量，经测算，2024 年前三季度，计提固定资产减值准备 4,366.08 万元，主要由于技术落后、产品需求变化导致部分固定资产暂时闲置，经减值测试后，对固定资产计提减值准备。
三、计提资产减值准备的审议程序
（一）审计委员会审议意见
公司第十一届董事会审计委员会审议通过了《公司关于计提资产减值准备的议案》，审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，符合会计谨慎性原则。
审计委员会同意公司本次计提资产减值准备。该议案需提交公司董事会审议。
（二）董事会审议意见
公司第十一届董事会第五次会议审议通过了《公司关于计提资产减值准备的议案》，董事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，计提依据充分，符合会计谨慎性原则。董事会同意公司本次计提资产减值准备。
（三）监事会审议意见
公司第十一届监事会第五次会议审议通过了《公司关于计提资产减值准备的议案》，监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，计提依据充分，决策程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。监事会同意公司本次计提资产减值准备事项。
四、计提资产减值准备对公司的影响
上述事项将减少公司 2024 年前三季度合并报表利润总额105,614.72 万元。
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
特此公告
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
董 事 会
二○二四年十月三十一日