福昕软件:福建福昕软件开发股份有限公司2024年第三季度报告

证券代码：688095 证券简称：福昕软件
福建福昕软件开发股份有限公司
2024 年第三季度报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息
的真实、准确、完整。
第三季度财务报表是否经审计
□是 √否
一、 主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期比上 年初至报告期末
项目 本报告期 年同期增减变 年初至报告期末 比上年同期增减
动幅度(%) 变动幅度(%)
营业收入 171,646,495.10 9.73 509,202,112.48 15.07
归属于上市公司股东的净利润 -23,842,233.34 不适用 38,674,139.50 不适用
归属于上市公司股东的扣除非 -31,930,761.84 不适用 -95,704,563.75 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 不适用 不适用 -105,554,737.54 不适用
基本每股收益（元/股） -0.2685 不适用 0.4354 不适用
稀释每股收益（元/股） -0.2663 不适用 0.4318 不适用
加权平均净资产收益率（%） -0.94 减少 0.42 个百 1.51 增加 3.83 个百
分点 分点
研发投入合计 70,152,448.22 26.29 195,655,662.36 12.94
研发投入占营业收入的比例 40.87 增加 5.36 个百 38.42 减少 0.73 个百
（%） 分点 分点

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末
增减变动幅度(%)
总资产 3,045,423,532.22 3,013,043,106.88 1.07
归属于上市公司股东的所有者 2,544,647,701.82 2,562,395,247.10 -0.69
权益
注：“本报告期”指本季度初至本季度末 3 个月期间，下同。
年初至报告期末公司经营情况回顾：
（一）经营概况
1、营业收入
年初至报告期末，公司实现营业收入 50,920.21 万元，较去年同期增长 15.07%，剔除美元和
欧元折算汇率变动对收入的汇率影响约 1.05%后，同比增长约 14.02%。
公司于各季度的营业收入情况如下：
单位：万元
项目 2024 年一季度 2024 年二季度 2024 年三季度
营业收入 16,879.01 16,876.55 17,164.65
同比增长率 16.87% 19.13% 9.73%
同比增长率 13.14% 19.24% 10.45%
（剔除外汇波动的影响）
公司在三季度的单季度营业收入同比增幅较为前两个季度有所下降，主要系订阅转型持续推
进，本季度核心产品 PDF 编辑器的永久授权收入下降较为明显所导致。

2、净利润
年初至报告期末，公司实现归属于上市公司股东的净利润 3,867.41 万元，同比增加 163.07%，
剔除因追加投资合并福昕鲲鹏（北京）信息科技有限公司（以下简称“福昕鲲鹏”）导致原持有股权公允价值变动而相应确认的投资收益 10,332.17 万元后，同比增加亏损约 5.42%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-9,570.46 万元，同比亏损收窄约 3.13%；若进一步剔除股份支付费用1,136.59万元后的扣除非经常性损益净利润为-8,433.87万元，同比增加亏损约2.96%。亏损的主要原因是：
1、公司新增的并购业务仍处于整合期，且受季节性因素影响，对公司归母净利润影响额为-1,277.10 万元。
2、公司原有业务部分（不含新并购）订阅及渠道双转型平稳推进，带来营业收入同比增长约5,891.89 万元，同时，公司持续推进工作效率以及研发效率的提升，但降本增效的成效释放仍需要时间，年初至报告期末，公司管理费用、销售费用和研发费用合计增长约 4,835.71 万元，主要系人工成本较上年同期增长约 4,100 万元。本报告期内收入的增量已经超过了支出的增长，但由于释放的利润空间尚不足以覆盖投入，因此报告期内仍表现为亏损。
公司于各季度的净利润情况如下：
单位：万元
项目 2024 年一季度 2024 年二季度 2024 年三季度
归属于上市股东的净利润 -1,060.90 7,312.53 -2,384.22
归属于上市公司股东的扣 -2,065.62 -4,311.76 -3,193.08
除非经常性损益的净利润

3、经营活动现金流情况
年初至报告期末，公司经营活动净现金流为-10,555.47 万元，较去年同期净流出增加 130.65%，剔除因新并购子公司带来的影响，较去年同期净流出增加 84.03%，主要原因系一方面公司报告期内积极拓展市场并扩大业务规模，同时加大催收力度，收回前期应收账款，使本期销售商品提供劳务收到的现金有所增长，带来了经营活动现金的流入增加，另一方面，因为公司持续加大对市场及研发的投入，导致本期支付的职工薪酬及其他付现费用较上年同期有所增加，导致公司报告期内经营活动产生的现金流量净额为净流出。但第三季度的经营活动现金净流出较本年前两个季度有所下降。
4、订阅转型
（1）订阅收入
年初至报告期末，公司订阅转型平稳推进，实现订阅业务收入 24,471.44 万元，占营业收入的
比例为 48.07%，较上年同期增长了 65.77%。各季度的订阅收入情况如下：
单位：万元
项目 2024 年一季度 2024 年二季度 2024 年三季度
订阅收入 7,437.85 8,018.14 9,015.45
订阅收入占比 44.07% 47.56% 52.52%
同比增长率 73.30% 63.06% 62.36%
（2）ARR（年度经常性收入）
注：①ARR 的统计口径为不少于 12 个月的订阅业务；②小于 12 个月的订阅业务收入系合并
计入年度授权业务收入；③ PDF Editor 产品的订阅续费率指存量客户在报告期末的 ARR 较上年
同期期末的 ARR 比例。
报告期末，公司订阅业务 ARR 达到 36,597.59 万元，较上年年末增长约 46.30%。订阅相关的
合同负债金额为 21,265.69 万元，较本年期初增长约 32.02%。报告期末，公司核心产品整体订阅续费率约为 93%，各季度的单季度 ARR 增量如下：
单位：万元
项目 2024 年一季度 2024 年二季度 2024 年三季度
ARR 增量 3,062.60 4,407.24 4,101.63
同比增长率 37.91% 74.90% 52.48%

5、渠道转型
2024 年前三季度，公司来自渠道的收入为 19,450.93 万元，占营业收入的比例为 38.21%，同
比增长 33.64%。各季度的渠道收入情况如下：
单位：万元
项目 2024 年