首创环保:首创环保关于计提资产减值准备的公告
公告时间:2024-10-29 18:33:06
证券代码:600008 证券简称:首创环保 公告编号:2024-055
北京首创生态环保集团股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
根据中国企业会计准则及公司内部控制的相关要求,北京首创生态环保集团
股份有限公司(以下简称“公司”),对截止 2024 年 9 月 30 日的各项资产进行了
减值迹象的识别与评估测试。根据评估结果,公司对存在减值迹象的资产相应计提了减值准备,现将相关具体情况公告如下:
一、资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定,为客观反映公司的财务
状况、经营成果,基于谨慎性原则,公司经过对 2024 年 9 月 30 日存在可能发生
减值迹象的资产进行减值测试后,确认资产减值损失(含信用减值损失,下同)24,653.89 万元,具体如下:
单位:人民币 万元
项 目 2024 年 1-9 月计提金额
一、信用减值损失 22,984.17
其中: 应收账款 21,897.22
其他各类应收款项 1,086.95
二、资产减值损失 1,669.72
其中: 固定资产 1,488.25
其他资产 181.47
合 计 24,653.89
二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明
(一)本次计提资产减值准备的原因
公司本次计提资产减值准备,依据《企业会计准则第 8 号——资产减值》、
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》及公司会计政策的相关规定
进行。公司及下属子公司对 2024 年 9 月 30 日各类应收款项、长期资产等进行了
全面清查,并对各类应收款项回收的可能性、资产的可收回金额进行了充分的评估与分析。
(二)计提资产减值准备的具体情况
1、应收款项减值
根据会计准则相关规定,公司以预期信用损失为基础,于 2024 年 9 月 30 日
对各类应收款项按照信用风险特征进行分类,当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,则依据这些资产的信用风险特征进行组合划分,并在组合基础上计算相应的预期信用损失。公司综合考量了过往交易事件的影响、当前经济条件的评估以及对未来经济环境变化的合理预期等因素。基于违约风险的权重,计算合同应收款的现金流量与预期实际可收回现金流量之间差额,并进行现值计算,进而得出概率加权的金额,以此确认各应收款项的预期信用损失。2024年度 1-9 月相应计提应收款项减值准备 22,984.17 万元,其中,应收账款计提减值准备 21,897.22 万元,其他各类应收款项计提减值准备 1,086.95 万元。
2、资产减值
根据会计准则相关规定,公司于 2024 年 9 月 30 日对固定资产等资产进行了
清查和减值测试,发现部分项目存在减值迹象。因此,公司对这些存在减值迹象的固定资产及其他资产计了减值损失,共计 1,669.72 万元。其中,固定资产减值准备 1,488.25 万元,其他资产减值准备 181.47 万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
公司合并报表共计提了资产减值准备 24,653.89 万元,减少了公司 2024 年
1-9 月的利润总额 24,653.89 万元。
特此公告。
北京首创生态环保集团股份有限公司董事会
2024 年 10 月 29 日