迎驾贡酒:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：603198 证券简称：迎驾贡酒 公告编号：2024-023
安徽迎驾贡酒股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
安徽迎驾贡酒股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 10 月 28 日召
开了第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。本议案无需提交公司股东大会审议，现将相关情况公告如下：
一、本次追溯调整的原因
2024 年 8 月 1 日，公司召开第五届董事会第五次会议，会议审议通过了《关
于全资子公司收购安徽物宝光电材料有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，具体内容详见刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于全资子公司收购安徽物宝光电材料有限公司 100%股权暨关联交易的公告》（公告编号：2024-016）。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。由于公司和安徽物宝光电材料有限公司（以下简称“物宝光电”）同受安徽迎驾集团股份有限公司（以下简称“迎驾集团”）控制且该控制并非暂时性的，因此本次合并为同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》《企业会计准则第 20 号—企业
合并》《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按上述规定，公司对 2024 年期初及2023年1-9月相关财务报表数据进行追溯调整，本次追溯调整数据未经审计。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
（一）对 2023 年度合并资产负债表期末数追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
2023 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31
项目 （追溯调整前） 日（追溯调整 调整数
后）
流动资产：
货币资金 2,239,338,913.82 2,241,732,987.44 2,394,073.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,578,930,691.45 1,611,930,691.45 33,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 21,098,664.43 21,098,664.43
应收账款 38,797,673.37 53,665,410.98 14,867,737.61
应收款项融资 4,768,865.08 6,668,865.08 1,900,000.00
预付款项 12,211,830.22 12,238,812.43 26,982.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,770,072.72 58,755,202.27 47,985,129.55
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 4,451,129,607.40 4,471,853,986.51 20,724,379.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 686,256,803.32 687,572,364.68 1,315,561.36
流动资产合计 9,022,204,457.38 9,165,516,985.27 143,312,527.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 21,535,607.95 21,535,607.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 73,008,047.02 73,008,047.02
投资性房地产 9,721,621.99 9,721,621.99

固定资产 1,768,287,928.08 1,805,271,992.29 36,984,064.21
在建工程 408,792,272.32 408,792,272.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 886,339.75 886,339.75
无形资产 244,110,097.25 251,619,542.29 7,509,445.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,030,959.36 16,030,959.36
递延所得税资产 115,905,676.71 120,012,585.74 4,106,909.03
其他非流动资产 8,272,558.92 8,272,558.92
非流动资产合计 2,666,551,109.35 2,715,151,527.63 48,600,418.28
资产总计 11,688,755,566.73 11,880,668,512.90 191,912,946.17
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 249,411,741.20 257,391,986.58 7,980,245.38
应付账款 555,412,796.79 564,657,103.00 9,244,306.21
预收款项
合同负债 733,283,050.48 733,292,535.48 9,485.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 95,180,072.46 96,470,328.46 1,290,256.00
应交税费 1,335,561,525.05 1,336,025,167.78 463,642.73
其他应付款 126,229,540.86 126,317,481.91 87,941.05
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 383,460.93 383,460.93
其他流动负债 50,822,464.13 57,081,950.39 6,259,486.26
流动负债合计 3,146,284,651.90 3,171,620,014.53 25,335,362.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 25,061,468.00 25,061,468.00
应付债券
其中：优先股

永续债
租赁负债 408,931.92 408,931.92
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 73,441,847.15 73,441,847.15
递延所得税负债 65,712,550.88 65,712,550.88
其他非流动负债
非流动负债合计 164,624,797.95 164,624,797.95
负债合计 3,310,909,449.85 3,336,244,812.48 25,335,362.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,261,387,546.53 1,441,387,546.53 180,000,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 400,000,000.00 400,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 5,875,118,974.94 5,861,696,558.48 -13,422,416.46
归属于母公司所有者权益 8,336,506,521.47 8,503,084,105.01 166,577,583.54
（或股东权益）合计
少数股东权益 41,339,595.41 41,339,595.41
所有者权益（或股东权 8,377,846,116.88 8,544,423,70