盾安环境:关于2024年三季度计提信用减值准备、资产减值准备的公告

证券代码：002011 证券简称：盾安环境 公告编号：2024-048
浙江盾安人工环境股份有限公司
关于 2024 年三季度计提信用减值准备、资产减值准
备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
浙江盾安人工环境股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 10 月 25
日召开第八届董事会第十五次会议、第八届监事会第十三次会议审议通过了《关于 2024 年三季度计提信用减值准备、资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《浙江盾安人工环境股份有限公司章程》等相关规定，现将本次计提信用减值准备、资产减值准备具体情况公告如下：
一、本次计提信用及资产减值准备的概述
（一）本次计提信用及资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》等相关规定及公司会计政策的要求，为了更加真实、
准确、客观地反映公司截止 2024 年 9 月 30 日的财务状况、资产价值及经营成
果，公司及所属子公司对应收账款、其他应收款、合同资产、预付款项等各项资产进行了全面清查。在清查的基础上，对存在减值迹象的资产实施减值测试，本着谨慎性原则，对可能发生减值的相关资产计提信用及资产减值准备。
（二）本次计提信用及资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间公司对 2024 年三季度末可能存在减值迹象的资产进行了减值测试，拟对可能发生减值损失的各项资产计提减值准备。2024 年三季度末累计计提的信用减值准备和资产减值准备共计 113,894,616.87 元，具体明细如下：
项目 年初至期末 占公司 2023 年度经审计归
计提减值准备金额（元） 属于股东的净利润的比例
应收账款 -354,574.46 -0.05%
应收款项融资 18,024,415.81 2.44%
其他应收款 95,937,597.23 13.00%
信用减值准备小计 113,607,438.58 15.39%
合同资产 -595,562.83 -0.08%
预付款项 882,741.11 0.12%
资产减值准备小计 287,178.29 0.04%
合计 113,894,616.87 15.43%
注 1：其他应收款变动原因主要为单项计提浙江盾安节能科技有限公司出售节能业务项下子公司股权形成的转让价款和子公司出表前往来款的坏帐准备 7,300 万元；
注 2：负数为转回金额。
本次计提信用减值准备和资产减值准备计入的报告期为 2024 年前三季度。
二、本次计提减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备及信用减值准备合计 11,389.46 万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，减少公司 2024 年三季度累计归属于上市公司股东的净利润 10,902.25 万元，减少公司 2024 年三季度累计归属于上市公司股东的所有者权益 10,902.25 万元。
三、本次计提信用及资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收款项、预付款项、合同资产坏账准备及减值准备计提原则
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①按组合计量预期信用损失的各类金融资产
项 目 金融资产 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据 应收票据、应收 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况
款项融资 以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收数字化应收账款 应收款项融资 管理金融资产的业 风险敞口和整个存续期预期信用损失
债权凭证 务模式 率，计算预期信用损失
应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况
组合1：账龄组合 其他应收款 账龄 以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
合同资产 对照表，计算预期信用损失
应收账款 合并范围内关联单 本公司对于应收合并范围内关联单位的
组合2：无风险组合 其他应收款 位款项 款项，不计提坏账准备
合同资产
②按组合计量预期信用损失的各类金融资产

账 龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 7.00
2-3 年 10.00
3-4 年 50.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
2、应收款项、预付款项、合同资产坏账准备及减值准备计提金额
2024 年三季度末公司及下属子公司应收款项、预付款项、合同资产账面余额、
期末减值准备余额及本期计提坏账准备、减值准备金额如下：（单位：元）
本期计提坏账
期末坏账及减值
项目 期末账面余额 期末账面价值 及减值准备金
准备余额
额
应收账款 2,237,713,580.99 135,428,683.55 2,102,284,897.44 -354,574.46
应收款项融资 2,549,557,150.64 2,549,557,150.64 18,024,415.81
其他应收款 580,952,242.86 387,760,065.61 193,192,177.25 95,937,597.23
预付款项 71,806